Ответить в теме

Вам надо как товар оприходовать, тогда вы хоть сможете затраты на покупку оборудования включить в расходы, как затраты на покупной товар
Тем более, что это и не ОС получается у вас

И ещё другой вопрос - провожу документы "подготовка к передаче ОС" и "передача ОС" ( ОС приобретено УСН 15% в 2008 году ,сейчас продаем, три года не прошло-соответственно надо возмещать налог ), но эти документы во втором разделе Книги доходов и расходов никаких проводок не дают . Это надо вручную операцию делать ? И как в расходах амортизацию учесть -тоже операцию вручную?ежемесячно или можно одной суммой на конец года например? у меня амортизация составляет 600000 рублей ,от нее 15% или по факту?Короче у меня большая проблема как это правильно провести в 1С((((

Подскажите пожалуйста , УСН 15% , в 2009 году приобрели оборудование 400000 рублей . В 2009 году налогооблагаемую базу на данный расход не уменьшали , но в эксплуатацию ввели.Можем мы продать как амортизированное основное средство ? Или здесь только два варианта
1) уменьшать налог и амортизировать , а потом при продаже возмешать налог и начислить себе же пени
оприходовать как товар , не амортизировать и потом реализовать???

Вы в курсе, что обязаны восстановить из расходов списанную туда стоимость ОС, доплатить налог и пени?

20 месяцев 1,8 года

Сколько лет в собственности были ОС?

Подскажите пожалуйста. Ситуация следующая:
1. Организация на УСН (доходы - расходы) продает ОС 31.12.2009, с 01.01.2010 переходит на ОСНО. Оплата ожидается с 01.01.2010. Как рассчитать налог по УСН в данной ситуации.
2. Организация на УСН (доходы - расходы) передает ОС 31.12.2009, в счет долгов, с 01.01.2010 переходит на ОСНО. Составляется акт приемки передачи и проводится взаимозачет 31.12.2009 либо 01.01.2010. Как лучше сделать? Как рассчитать налог по УСН в данной ситуации. Заранее СПАСИБО!!!!

Спасибо большое!

мы хотим купить оборудование, а потом безвозмездно передать его другому ИП, можно ли так сделать

Можно. Подарок называется. ИП, как физлицо, заплатит НДФЛ с подобного подарка, а Вы в расходы поставить покупку не сможете - не направлено на получение прибыли.

Подскажите пожалуйста,1) у нас фирма ООО на УСН 15%, мы хотим купить оборудование, а потом безвозмездно передать его другому ИП, можно ли так сделать
2)какие документы нужно при этом оформить
3) можно ли покупку оборудование включить в расходы
Спасибо

Подтверждено, проверка была, а переход - еще думаем: перейти на усн или остаться на ОСНО.

если на момент восстановления НДС, останется ндс кот.был к возмещению при ОСНО..

То, что он был к возмещению подтверждено налоговой? Камеральные проверки были? Вообще, этот переход когда был то?

я очень жду ответа...
никто не в курсе? пожалуйста ответьте кто знает! мне оч. нужно ответ профи.

Извините меня! виновата но это я зарапортовалась... буду следить за собой.
и
Над.К, Спасибо огромное за ответ.

а еще мудреный вопросик сюда же можно?
если на момент восстановления НДС, останется ндс кот.был к возмещению при ОСНО... то при переходе на УСН , тот кот. висел к возмещению уже никак не может скомпенсировать вот этот восстановленный (хочется уже понять это) или на усн нет НДС - соответственно забыли про то что там еще неДОвозмещали пока были на ОСНО?

Продажа ОС при УСН крайне не выгодное дело. Если речь идет о значительных суммах, сначала продавайте, потом переходите на УСН

MarusiaME, нельзя дублировать вопросы! Дубль удален, второй вопрос перенесен сюда

если перешли на УСН с 01.01.09 и продадим ОС в конце года, то НДС восстанавливать с суммы = Остат.ст-сть ОС (на 01.01.09) "минус" Амортизация за 11 месяцев 09 года
и от полученной суммы посчитать 18% (*18/100) так?

Не так. НДС восстанавливается на недоамортизированные ОС на 1 января 2009 независимо от того, будет ОС продаваться или нет. Поэтому в момент продажи ОС никакой НДС восстанавливаться уже не будет

Сообщение от MarusiaME

2. Как рассчитать НДС ? после перехода с ОСНО на УСН его надо же восстановить, как рассчитать?(он ведь НДС к вычету принимал в теч.долгого времени...там сумма была большая) и амортизацию в расход по НДФЛ и ЕСН брал

по 2. вопрос даже вот какой:
если перешли на УСН с 01.01.09 и продадим ОС в конце года, то НДС восстанавливать с суммы = Остат.ст-сть ОС (на 01.01.09) "минус" Амортизация за 11 месяцев 09 года
и от полученной суммы посчитать 18% (*18/100) так?
и подать деклу за 4 кв-л где и указать этот НДС?

Пожалуйста укажите мне на ошибки , я тогда хоть разберусь в этом...

Мне кажется, что заранее тут мало что можно наперед рассчитать, но меня начальник озадачил, ждет каких-то ответов, рассчетов. Я уже кое-какие выкладки сделала, ну оптимальный расклад, примерные прибыли... Но их не оч.устраивает все это с позиции их партнера (ИПэшника), вот и просят расчитать и так и эдак уже с его стороны.
Я уже просто немного зарапортовалась, и поэтому на кое-какие вопросы ищу ответы у Вас, ну может не ответы, а советы... вот. Просто не всегда удается найти подтверждение (норм.акт или закон какой-то...)

MarusiaME, не рановато считаете? Перейти можно только через 10,5 месяцев

Над.К, еще не перешли, но перейдем - вот я пытаюсь просчитать все наперед по максимуму... ну по крайней мере если чего не изменится кардинально в закон-ве...
Большое спасибо за ответы! всегда очень помогаете...!

ОС было приобретено при ОСНО, соотв-но к расходам принималась амортизация. был предъявлен НДС со стоимости ОС и ежеквартально возвращался.

При переходе на УСН НДС с этого ОС восстановили?
1. Цена та, за которую купят. От остаточной стоимости никак не зависит
2. Вообще никакую нельзя, даже если бы ОС было приобретено при УСГ
3. В доход включается сумма от реализации

Можно продолжить тему?
Меня тоже волнует продажа ОС при переходе с ОСНО на УСН...
Поправьте меня пожалуйста если я не правильно что-то подитожила для себя: (Я все про ИПэшника...)
ОС было приобретено при ОСНО, соотв-но к расходам принималась амортизация. был предъявлен НДС со стоимости ОС и ежеквартально возвращался. Были убытки по итогам года (из-за займа) ну может это и не при делах... Затем ИП переходит на УСН и дальше он (ИП) продает ОС -> вопросы:
1. по остаточной стоимости = Стоимость ОС без НДС "минус" сумма амортизации за исп.период? так? или можно эту сумму менять < или> в зависимости от состояния (тогда наверно какие-то экспертизы нужны?)
2. если УСН 15%, то в расход (по НУ) нельзя списать остаточную стоимость ОС, приобр. при исп. другого режима (ОСНО)?
3. а в доход остаточн.стоимость ОС включается при расчете ЕН УСН, так?
получается большой налог... нет ли каких-то решений по этому поводу? наверное как выше обсуждалось лучше было бы УСН 6%, так?

и так и сяк просчитываю ситуацию, но везде получаются налоги нехилые (понятно что они есть и будут...), причем все это уже почти свершившийся факт, но пока еще есть время как-то все продумать... Ни в коем случае не прошу "думать за меня", но может у кого такое встречалось...

Заранее благодарю за ответы, подскажите или направьте меня на путь истинный... в какую степь думать, или тут бесполезняк думать...?

Сообщение от Ученик 1

Спасибо большое.
какой еще документ надо составить?( по-моему акт №ОС-4).
.

ОС-4 при СПИСАНИИ, а ОС-1 при реализации. Акт приема передачи объектов ОС. В нем вы пишете себя (данные передающей стороны), а ваш покупатель принимающей.
В акте указываете кол-во мес. эксплуатации, и начисленную амортизацию (по даннным бухучета). Ну комиссия, подписи, печати...

и не в коем случа не выделяйте НДС ни в с/ф, ни в договоре, иначе вам ПРИДЕТСЯ ЕГО ЗАПЛАТИТЬ БЮДЖЕТУ.

Если оплата наличкой в кассу, то 6% платить с 30 000,00.

ВераV, давать в региональные налоговые письма московских ИФНС??? Хм, не рекомендую
Где-то мне попадалось мнение то ли Минфина, то ли ФНС по этому поводу. Не в Вашу пользу. Найду, выложу.

Над.К, спасибо. Весьма убедительно, похоже, придется выбирать 6% и успокаевать себя тем, что мне же будет проще . А в свою налоговую ведь наверняка бессмысленно запрос оформлять? Или в запросе прямо указать это письмо и спросить, что они думают по этому поводу .

Во-первых, это письмо ответ на частный запрос, и потому не может применяться Вами в качестве аргумента. Хотя, я понимаю, очень хочется.
Во-вторых, письмо, честно сказать, критики не выдерживает. Все статьи главы 25, применяемые к УСН, перечислены в главе 26.2. И, заметьте, ст.268 ТАМ НЕТ. 264 есть, 265 есть, 269 есть, а 268 - нет. Потому ни о каком уменьшении на остаточную стоимость речи быть не может.

Над.К, пожалуйста, покритикуйте рассуждения "экспертов": доходы "упрощенца" определяются по правилам ст.249 НК РФ, которая в свою очередь дает отсылки на положения кодекса, в т.ч. и на ст.268 НК РФ, пп.1 п.1 ее гласит, что доход от продажи амортизируемого имущества уменьшается на его остаточную стоимость. И хотелось бы узнать Ваше мнение по точке зрения, изложенной в упомянутом письме УМНС по г.Москве (хотя от шрафа же могут защитить только разъяснения налоргов своего региона и за тот же налоговый период? если я не совсем забылась), и пожалуйста, не судите строго - с упрощенкой я не то что на Вы - мы с ней вот только знакомимся - изучаем, что найдём, что потеряем. Одна беда - потенциальная продажа ОС на УСН далеко не копеешная...

ВераV, есть ст. 346.16, в которой перечислены все расходы, на которые можно уменьшить доходы. Вы видите какой-нибудь подпункт там, который позволил бы Вам поставить в расходы остаточную стоимость ОС? Я - нет.

Над.К, , я видела пока только расплывчатые рассуждения, о которых Вы наверняка наслышаны, в том числе и письмо УМНС по г. Москве от 27.08.03 № 21-09/46663. Сейчас порылась в этом разделе нашла более близкую мне темку - там вопрос остался без ответа. Для меня пока проблема так сказать стратегическая

Насколько оспариваемо уменьшение доходов от таких операций... на остаточную стоимость амортизируемого имущества

На 100%. Вы в ст.346.16 видели такой расход?