Ответить в теме

Выделять или не выделять НДС в книге, дело налогоплательщика

Уважаемые клерки! подскажите. пожалуйста. ИП на УСН Д-Р. Есть некоторые расходы без НС, а некоторые расходы есть с НДС. Вопрос: вот этот НДС для Ипшника такого - это ведь тоже расход? Книга велась так: допустим куплен материал на сумму 180 000, в т.ч. НДС 27457 рублей. В книге заполнено 2! строки:
1. Приобретение ТМЦ (материал такой-то) накладная №....от..... сумма - 152543 рубля
2. НДС 18% приобретение ТМЦ (материал такой то) накладная №... от... - 27 457 руб.
Правильно ли было? иди надо теперь исправлять всю книгу и вести запись только одной строчкой:
1. Приобретение ТМЦ (материал такой-то) накладная №....от..... сумма - 180000 рублей
Заранее спасибо

Большое спасибо за разъяснения!

ДОначисления вообще по книге не могут осуществляться. Это не первчиные документы

Сообщение от Над.К

Да пусть себе на здоровье требуют. Вы не обязаны её переделывать.

А скажите, пожалуйста, если это уже доп. мероприятия, то сумма доначислений уже не может быть увеличена только из-за того, что им не была представлена "правильная" книга и что тогда ответить на требование?

Да пусть себе на здоровье требуют. Вы не обязаны её переделывать.

Сообщение от Над.К

Так за это нет санкций, чего это в акте-то писать?

Над.К благодарю за быстрый ответ! Но переделанную книгу продолжают требовать...Я в замешательстве!

Сообщение от Аноним

В акте о проведении проверки ни слова нет о неправильном ведении книги.

Так за это нет санкций, чего это в акте-то писать?

Сообщение от Аноним

Добрый день!
С обсуждения данной темы прошло уже почти 5 лет, а проблема до сих пор актуальна.
В настоящий момент проходит выездная налоговая проверка УСН (Доходы-Расходы) за 2010-2011гг. Претензии инспекторов все те же: книга заполнена неправильно, доход и расход отражены одной строкой. Книга ведется в 1С. При этом не запрашивали учетную политику (а в ней как раз указаны все 4 условия признания расходов, и именно поэтому формируется одна строка!), а требуют предоставить книгу, заполненную в соответствии с приказом Минфина России от 31 декабря 2008 г. № 154н.

Добрый день!
Как я писала выше, налоговую не устраивает книга, в которой доход и расход отражены одной строкой с формулировкой "Поступление на р/с: оплата от покупателя ООО "Ромашка" по договору "Договор № 1 от 16.02.2011г.". Признаны расходы на приобретение ТМЦ.". Основная проверка закончилась. В акте о проведении проверки ни слова нет о неправильном ведении книги.
Теперь назначили доп. мероприятия совсем по другому эпизоду. Получили требование о представлении документов, в котором в одном из пунктов снова требуют переделанную книгу доходов и расходов на УСН.

Аноним, в каком квартале уплатили, там и указывайте уплаченные суммы

УСН 6% без работников . в книге КУДиР в разделе IV "Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу) за отчетный (налоговый) период"
какую сумму и в каких графах я должен поставить за 2013 год если я уплатил сразу за 9 месяцев страховую, накопительную и ффомс

Не принципиально,значит. Спасибо.

как хотите

Здравствуйте, ИП УСН д-р (кафе) получаю продукты с НДС, оприходую, без НДС, в кдир выдлять НДС или нет?

Здравствуйте! УСН, 15% (Д-Р). Бухгалтерии никакой нет, КУРиД заполняю вручную на компьютере. Оптом закупаем товар, привозим в наш город одной из транспортных компаний, почти сразу же продаем с небольшой наценкой. Есть кассовый аппарат. Но возникло несколько вопросов.
1. Если я продаю товар в течении дня нескольким людям, то я могу вечером после снятия z-отчета с кассы записать весь проданный в этот день товар в книгу расходов и доходов одной строкой?
2. Если я продала весь закупленный товар в течении 3-5 дней, то могу ли я сначала записать 3-5 строк доходы, а потом только в 2 строки расходы на приобретение товара (всю сумму счета) и на его транспортировку (всю сумму счета) или мне нужно каждый день записывать расходы на приобретение и транспортировку именно той доли товара ,которая была продана в данный день?
3. Иногда часть товара я оставляю себе (конфеты, детские игрушки и прочее). Каким образом мне нужно показать налоговой, что именно я оставила себе и не продавала? Не возникнут ли вопросы под конец года, где я храню нереализованный товар? Может лучше показывать его в доходах, выбивая чеки по оптовой цене, чтобы потом в расходах можно было указать всю сумму оплаченного мной счета?

ВОпросы по 1С надо задавать в разделе по 1С.

Добрый день! думаю что не ошиблась разделом
Помогите разобраться ООО на УСН (6%)
1с 8.2. ЗП ведется в ней же.
в КУДиР вообще не отображаются страховые взносы , в разделе 4. Что нужно проверить? ЗП начислены, ФОТ рассчитаны.

Сообщение от Над.К

За это нет штрафов

Большое спасибо!

Сообщение от Аноним

Претензии инспекторов все те же: книга заполнена неправильно,

За это нет штрафов

Сообщение от Cooler

Полная ерунда. Дело все в том, что Ваша "расходная операция" отражается в налоговом учете совсем не обязательно моментом ее совершения! А каким тогда? А тем моментом, которым НК предусматривает признание расходов! У автора именно такой пример: купили товар - расходов пока нет. Оплатили поставщику - их все еще нет. Продали - вот теперь появился расход. И совсем не обязательно в полной сумме закупки - разве что каждый день к закрытию магазина все полки в нем пустые.

Короче, читайте ст.346.17 - после реализации признается расходами себестоимость проданных и оплаченных (поставщику) товаров.

Так что одна строка в КУДиР выглядит как раз весьма логично: получили доход от продажи энного количества товаров - тут же признаем расход в сумме их (и только их!) покупной стоимости. Как она согласуется с суммой Вашей "расходной операции" лично я даже представить не могу - может, продали что-то приобретенное вообще в прошлом налоговом периоде, а?

Добрый день!
С обсуждения данной темы прошло уже почти 5 лет, а проблема до сих пор актуальна.
В настоящий момент проходит выездная налоговая проверка УСН (Доходы-Расходы) за 2010-2011гг. Претензии инспекторов все те же: книга заполнена неправильно, доход и расход отражены одной строкой. Книга ведется в 1С. При этом не запрашивали учетную политику (а в ней как раз указаны все 4 условия признания расходов, и именно поэтому формируется одна строка!), а требуют предоставить книгу, заполненную в соответствии с приказом Минфина России от 31 декабря 2008 г. № 154н.

Да, в этом году не запросили документы по НДФЛ за 2007год, что удивило, потом почитала, что действительно ограничили в правах по камералке. По НДС за 1-2 квартал попросили документы по льготному товару, в том числе книгу доходов и расходов, но как таковую её особо и не смотрят, как я поняла.
Я конечно все понимаю, но раньше, когда ЧП и НДС не облагались, книга доходов и расходов было основное , что проверяли. Год заканчивался, приходила в налоговую с декларацией, со всеми документами, с книгой доходов и расходов. И не менее двух часов крыжили с инспектором расходы. если какой-то чек , товарный , накладная, ей не нравился, она говорила, вот этот документ я в расход не приму. За ИП был закреплен инспектор, который следил за каждой копейкой, и звонил, а вот вы забыли оплатить или закройте пеню в 4 копейки. Сейчас по отдельному налогу отдел инспекторов, каждый требует свое, и по взаиморасчетам замучаешься выяснять, что куда ушло и пришло.

ЮляБарнаул, при камеральной проверке не имеют права. О чем было давно известно, а недавно это подтвердил ВАС.

При УСН бывет достаточно приложить к декларации опись расходных документов и никаких претензий и требований больше не бывает

Они могут требовать любые документы, касательно хозяйственной деятельности предпринимателя. По НДФЛ это хоть как книга КУДИР, по НДС список открыт

А почему этот должно быть моей или Вашей проблемой?

а что им тогда требовать, как проверять?

Никогда не требовали. Хотя камералят, как известно, каждую декларацию.
А требовать какие либо документы при камеральной проверке права не имеют.

У Ип при любой камеральной проверке требуют копию книги доходов и расходов, это же основное. У меня ведется в электронном виде, распечатываю им только за тот период, за который камералка. Если это НДС, то за квартал.

В книге доходов и расходов отражаются все оперерации, которые влияют на налогооблагаемую базу.
ну если Вы не хотите, что бы расходы за интернет уменьшали базу то не отражайте

Надо ли отражать в Книге учета доходов и расходов операции по кассе? У нас расходы за интернет из ежедневеной выручки, расход закрывается авансовым отчетом. УСНО Д-Р (15%)