Ответить в теме

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=212586
последний лист

нет не получится без разницы...

У меня такая ситуация. Я ИП упрощенка. Хочу взять в лизинг автомобиль. Могу лия списывать арендные платежи по лизингу?

Всем привет!Есть вопрос - может ли лизингополучатель,учитывающий на своем балансе предмет лизинга (по условиям договора-с последующим переходом права собственности по выкупной цене)так организовать свой Б/У и Н/У чтобы не морочить голову с отложенными налоговыми обязательствами и временными разницами.Одним словом чтобы налоговый учет был равен бухгалтерскому.

стоит оно у меня 9000, а продам я его дороже

значит получится прибыль

Сообщение от Б-ка

Выкуп - по выкупной, договор купли-продажи -по рыночной.

А как тогда получаеся в б/у. стоит оно у меня 9000, а продам я его дороже. и какие там проводки получатся?

Выкуп - по выкупной, договор купли-продажи -по рыночной.

Вроде прочитала кое-что и голова уже ходуном. У нас УСН (15) авто было на балансе у ЛД, при выкупе мы получили договор выкупа, акт приема-передачи и передаточный акт. ОС-1 нам не дали, и что они нам начисляли я не в курсе. на сколько это важно если мы ту же ее продаем? После выкупа авто я поставила на учет это средство по выкупной стоимости с НДС (как правильно?). Спустя месяц мы продаем (Левому физику). по какой стоимости оформлять договор по выкупной? или все же рыночной?

Арина...если вам что -то всетаки не понятно
1- перечитайте форум сначала
2- читайте сами.... вам уже все расжевали

1- ага а Вы простите его взяли чтобы любоваться им... вы вводите его как тока понадобился ОС не так ли? сосздается приказ и все...эксплуатируете...когда угодно...
2- как вы сразу скините на 19?... с/ф не дают сразу на всю сумму иначе это была бы уже покупка с рассрочкой... на 76.7 полностью сумма без НДС (неоднократтно уже говорила и проводки написала) в том и суть что потом на 76.8 помесячно вместе с 19 по приходящим актам и с/ф ... что тут не понятного , каким образом вы сразу повесите на 19 на основании чего?...мне просто интересно Вы вообще хоть раз получали по своим лизингам акты и с/ф.... у вас на руках изначально договор, акт, карточка... все потом уже после Лп начинают приходить доки...
3- причем тут 08... вы это к чему? вы приняли ОС на 08 потом скинули на 01.... у вас разные суммы стоимости в БУ и НУ и ам. соответственно разная (при линейном) в БУ вы уже все зафигачили на 01 и списываете по средствам ам. в затраты причем тут 08...все забудьте о нем , он выполнил свою священную роль... в НУ разница ЛП-АМ идет, ДА на затраты
что автоматом у вам начисляется... если вы не делаете ручных проводок даже по средствам БУХ.справки в 1С мне интересно как у вас поступило на 08 ОС.... и как вы сделали чтобы в НУ была ост. сумма ...если вы еще не поняли стоимость В БУ и НУ отличны..в НУ она как то напорядок ниже...(см. договор и карточку) и ам в НУ соот ниже... при линейном.... а высчитывайте уж сами... меня не запаривает разная сумма Ам.
БУ 76,7/7,8 ЛП без ндс..... НУ Н07.04.1/Н09 разница опять таки, может я старомодна ввожу бухгалтерской справкой, т.е. практически в ручную

Сообщение от Linkin

нет... вы заключили договор ..многие издания реком. создать доп субсчета к 76 -допустим 76,7 Арендные обязательства, 76,8 Задолжность по лиз.пл.
БУ 08/76,7 сумма всего вместе с лиз.плат без НДС
01/08 ввод в эксп. сумма такая же как и выше пр.
19/76,8 я делаю помесячно, по с/ф выставляемым после платежей
76,7/76,8 сумма акта помесячно без ндс ест.
76,8/51 оплата лиз. плат.
Амортизируете обычно как прописано в политике ..на ваш выбор... можно в принципе ускоренный 3 применять

НУ Н01.01 вот тут сумма будет отличаться от стоимости в БУ, у Вас в договоре прямые затраты на покупку эт. им-ва должны быть указаны и картачка ОС
амортизация соответственно в зависимости от ОС ест. линейный (авто более 600000 коэф. 0,5 с 2008г.) таким образом ам. отчисления в НУ будут меньше и если у вас Лиз.плат. больше суммы ам. в НУ то разницу относите на затраты, если наоборот то не относите... в 1с это все делается в ручную и БУ и НУ (кроме 19 с/ф доком можно внести)

Простите, но я все равно не понимаю.

1. Смотрела рекомендации, поняла, что лизиноговые ОС нужно держать на 08, до перехода права собствености. Не так?
2. Когда оборудование принимается, вы делаете проводки
08/76,7 сумма всего вместе с лиз.плат без НДС
01/08 ввод в эксп. сумма такая же как и выше пр., а Д19 не делаете? Т.е вы оформляете акт приема-передачи, а счф лизингдатель не выписывает? ????

3. В НУ затраты будут складываться из двух частей:
- амортизация и часть лизинговых платежей (если они больше амортизации)
или
- одна амортизация (если лизинговые платежи меньше амортизации)
В БУ на затраты относим амортизацию и лизинговые платежи по начислению ежемесячно. Я не поняла, лизинговые платежи относятся в БУ на 08(стоимость оборудования) , а в НУ на затраты (20) ?
Так????

4. Немного не допоняла про 1С. ПБУ 18 применяется.
Я начисляю в БУ амортизацию Д20 К02, лизинговые платежи уже "сидят" на 01 (ввели в эксплуатацию).
Амортизация в НУ 1С7 начисляется автоматом. Как обычно. Согласно УП.

Не подскажете, какую амортизацию мне лучше начислять, чтобы было одинаково в БУ и НУ ОС больше 600000р. В лизинге 3 бу авто и 2 новые.

Ручные проводки в НУ я делаю, если у меня лизинговые платежи больше амортизации. Не подскажете как выглядит эта проводка.
В БУ ручных проводок не делаю.

Так? Что я неправильно поняла.

Спасибо за ответы. У меня еще три новых направления. Нет времени совершенно. Извините за вопросы.

нет... вы заключили договор ..многие издания реком. создать доп субсчета к 76 -допустим 76,7 Арендные обязательства, 76,8 Задолжность по лиз.пл.
БУ 08/76,7 сумма всего вместе с лиз.плат без НДС
01/08 ввод в эксп. сумма такая же как и выше пр.
19/76,8 я делаю помесячно, по с/ф выставляемым после платежей
76,7/76,8 сумма акта помесячно без ндс ест.
76,8/51 оплата лиз. плат.
Амортизируете обычно как прописано в политике ..на ваш выбор... можно в принципе ускоренный 3 применять

НУ Н01.01 вот тут сумма будет отличаться от стоимости в БУ, у Вас в договоре прямые затраты на покупку эт. им-ва должны быть указаны и картачка ОС
амортизация соответственно в зависимости от ОС ест. линейный (авто более 600000 коэф. 0,5 с 2008г.) таким образом ам. отчисления в НУ будут меньше и если у вас Лиз.плат. больше суммы ам. в НУ то разницу относите на затраты, если наоборот то не относите... в 1с это все делается в ручную и БУ и НУ (кроме 19 с/ф доком можно внести)

Сообщение от Linkin

Арина.... еще раз говорю... если ОС на балансе лизингополучателя...расмматриваем тока этот вариант... так вот они не дают вам акт и с/ф на общую стоимость така помесячно... а на 76 в кор. с 08 вы ставите по договору.... ОС карточку кстати не все ее дают мне отказывают мои...
а что вы не эксплуатируете его... на 01 переводить не собираетесь ? или до конца договора он так и будет болтаться на 08..... если вы его вводите в эсплуатацию то ест. с 08 на 01.... или я что-то не понимаю...
АМ в БУ как хотите можно не линейным подогнать чтобы сходилась в БУ и НУ ..тока смысл... какая разница да честно говоря меня лично ломает пока их мало....этож отдельно УП прописывать ....
а в НУ все сложнее... там принимаешь к учету по ос 1 та сумма в которую обошлась лизенгодателю (человеческим языком) она д.б. указана в договоре .... и здесь уже смотрите что за ос ....я по поводу коэф. 0,5

Сообщение от Linkin

Арина.... еще раз говорю... если ОС на балансе лизингополучателя...расмматриваем тока этот вариант... так вот они не дают вам акт и с/ф на общую стоимость така помесячно... а на 76 в кор. с 08 вы ставите по договору.... ОС карточку кстати не все ее дают мне отказывают мои...
а что вы не эксплуатируете его... на 01 переводить не собираетесь ? или до конца договора он так и будет болтаться на 08..... если вы его вводите в эсплуатацию то ест. с 08 на 01.... или я что-то не понимаю...
АМ в БУ как хотите можно не линейным подогнать чтобы сходилась в БУ и НУ ..тока смысл... какая разница да честно говоря меня лично ломает пока их мало....этож отдельно УП прописывать ....
а в НУ все сложнее... там принимаешь к учету по ос 1 та сумма в которую обошлась лизенгодателю (человеческим языком) она д.б. указана в договоре .... и здесь уже смотрите что за ос ....я по поводу коэф. 0,5

Спасибо.
Я еще не разобралась, туплю. Так понимаю, что ОС болтаюстя на 08 до конца договора? Потмо сразу переводим на 01. Амортизацию я вобще не поняла пока,.. Я наоборот поняла, что если на балансе у получателя, то сразу дают акт и счф на общую сумму. Мы ее ставим на 08.. Непонтяно тоже как эксплуатируем 08, короче ниче непонятно. У меня завалище. Не успеваю, мозги уже отказывают, торможу. Буду вечером разбираться. С вашего разрешения еще тут спрошу

Сообщение от волчица

А выданный (лизинговой компанией) акт по форме ОС-1 я просто подшиваю? Наше ООО составляет свой акт ОС-1 и там пишет полную стоимость договора лизинга?

по енвд да...у вас нет как таковых затрат вернее НУ....а вот про УСН смотря что если 15% я честно говоря не знаю что там признается расходом по отношению к лизингу... это надо отдельно читать.... а с 6% тоже все понятно... така же ерундистика как и с енвд..........но я могу ошибаться....ОСН мне ближе

Арина.... еще раз говорю... если ОС на балансе лизингополучателя...расмматриваем тока этот вариант... так вот они не дают вам акт и с/ф на общую стоимость така помесячно... а на 76 в кор. с 08 вы ставите по договору.... ОС карточку кстати не все ее дают мне отказывают мои...
а что вы не эксплуатируете его... на 01 переводить не собираетесь ? или до конца договора он так и будет болтаться на 08..... если вы его вводите в эсплуатацию то ест. с 08 на 01.... или я что-то не понимаю...
АМ в БУ как хотите можно не линейным подогнать чтобы сходилась в БУ и НУ ..тока смысл... какая разница да честно говоря меня лично ломает пока их мало....этож отдельно УП прописывать ....
а в НУ все сложнее... там принимаешь к учету по ос 1 та сумма в которую обошлась лизенгодателю (человеческим языком) она д.б. указана в договоре .... и здесь уже смотрите что за ос ....я по поводу коэф. 0,5

для енвд в полной точно, у вас не зависят расходы.... в БУ вы принимаете по полной стоимости с Лиз.плат..... на сколько я помню там нет НУ...

А выданный (лизинговой компанией) акт по форме ОС-1 я просто подшиваю? Наше ООО составляет свой акт ОС-1 и там пишет полную стоимость договора лизинга?

Сообщение от Linkin

по сч/ф каждый месяц........ в принципе на 19 мона и заранее.... смысл то один потом по оборотке увидите что не хватае... я начисляю и в зачет принимаю по месячно...мне так удобнее всеравно на 68 по факту поступления с/ф от лизингодателя....

проблема то не в БУ а НУ.... в какой ст-ть ОС и ам. вместе с лизинговыми платежами... вот тут начинается САМОЕ интересное... логически я ее сама не могу понять

Я тоже не могу разобраться со счетами-фактурами.

Взяли сейчас автомобили по лизингу (на балансе у нас)

Документы пока не оформили.

Нам лизингодатель дает сразу акт и счет-фактуру на общую сумму?
Сумма НДС у меня будет полностью на Д19.

А потом-то он какие нам счета-фактуры дает каждый месяц?
счеф входящий это же входящий НДС, т.е. Д19.
Я не пойму -по К19 мы на основании чего делаем списание на НДС в сумме перечисленых средств?

По второму вопросу:
НУ - они у нас на 08 числятся? Этож вроде пока не ОС?
Я тоже пока не разобралась вообще. Читаешь, вроде все понятно, начинаешь разбирать логически и практически - непонятно.
Амортизация:
В БУ начисляем? в полной мере, линейным напр. Берем стоимость по договору (08), срок службы, делим/множим, кажный месяц делаем проводки. Так?
В НУ вручную нужно тоже амортизацию начислять? Тут я вообще ничего не понимаю. У меня есть ОС, но там автоматом амортизация начисляется, потом программа выдает разницу между БУ и НУ.

Сообщение от волчица

Добрый день!

Незнаю как быть. Помогите, пожалуйста.

Взяли в лизинг авто (у нас на балансе). Есть договор в нем общая сумма 16 млн. руб., есть спецификация на передаваемое ОС, в ней сумма 10 млн. руб. Еще есть АКТ ОС-1 в нем стоимость ОС 9 млн руб. (это 10 млн. руб. по спецификации - НДС). Мы на ЕНВД+УСНО.
Скажите с какой суммы нам начислять амортизацию. И вообще в 1С по какой сумме приходовать авто?

для енвд в полной точно, у вас не зависят расходы.... в БУ вы принимаете по полной стоимости с Лиз.плат..... на сколько я помню там нет НУ...

Сообщение от дайана

Д688 К19 - принят НДС к зачету(который в счет фактуре лизингодателя, который он выставляет каждый месяц)??? Или принимаем по мере оплаты?

Поясните пожалуйста, я честно разбираюсь, но не могу до конца въехать.

по сч/ф каждый месяц........ в принципе на 19 мона и заранее.... смысл то один потом по оборотке увидите что не хватае... я начисляю и в зачет принимаю по месячно...мне так удобнее всеравно на 68 по факту поступления с/ф от лизингодателя....

проблема то не в БУ а НУ.... в какой ст-ть ОС и ам. вместе с лизинговыми платежами... вот тут начинается САМОЕ интересное... логически я ее сама не могу понять

Добрый день!

Незнаю как быть. Помогите, пожалуйста.

Взяли в лизинг авто (у нас на балансе). Есть договор в нем общая сумма 16 млн. руб., есть спецификация на передаваемое ОС, в ней сумма 10 млн. руб. Еще есть АКТ ОС-1 в нем стоимость ОС 9 млн руб. (это 10 млн. руб. по спецификации - НДС). Мы на ЕНВД+УСНО.
Скажите с какой суммы нам начислять амортизацию. И вообще в 1С по какой сумме приходовать авто?

разобрала первую строчку)))
По начислению:
1. если имущесто на балансе лилиногополучателя.
Получили:
Д 08-4 К 76 АО арендные обязательство на сумму стоимости имущества по договору без НДС
Д19 К 76 АО НДС

Начисления помесячно:
Д76АО К 76ЛП (лизинговые платежи) - сумма договора/количество месяцев договора
Д76ЛП К51 - перечислено
Д688 К19 - принят НДС к зачету(который в счет фактуре лизингодателя, который он выставляет каждый месяц)??? Или принимаем по мере оплаты?

Поясните пожалуйста, я честно разбираюсь, но не могу до конца въехать.

Сообщение от Алечка70

Я в этой ситуации с лизингом(на балансе у лизингополучателя),поступила проще, сделала проводки 08/76, 01/08,а 19 сч ставила с выставляемых нам счетов фактур, соответственно 19/60 ,68/19 , на сумму выставленных нам счето фактур. Это применимо, если договор в условных ед. У нас он был заключен в $. А курсовую разницу после окончательного выкупа оборудования поставила на стосмость основного средства. Соответственно у меня головной боли со сч 19 не возникало. Законодатели не продумали, что возникает путаница с суммой НДС, по договору и с суммой после окончательного выкупа .

Разбираюсь сейчас с лизингом. Не поянсите, почему проводки по счетам : 08-76, а 19-60. 76 и 60 это что? Лизингодатель, я так понимаю 76. На 76 начисялю всю сумму по лизингу по договору - общую, с процентами, с НДС? Только я не поняла ее сразу нчислять или помесячно. Противоречивые данные пока читаю.

у меня тоже ...
В соответствии с пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ лизинговые платежи за принятое в лизинг имущество относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией. В случае если имущество на основании договора лизинга учитывается у лизингополучателя, лизинговые платежи признаются расходом за вычетом сумм начисленной в соответствии со ст. 259 НК РФ по этому имуществу амортизации. Таким образом, если сумма амортизации по лизинговому имуществу превышает размер лизингового платежа, определенного за соответствующий месяц, то уплачиваемые лизингодателю лизинговые платежи не учитываются в составе расходов для целей налогообложения. И наоборот, если величина лизингового платежа превышает сумму начисленной амортизации, то указанную разницу лизингополучатель вправе дополнительно учесть в составе прочих расходов отчетного периода.
тож не могу перевести

Помогите, пожалуйста.

Еще подскажите, пожалуйста, по амортизации. Взяла стоимость по дговору разделила на количество месяцев полезного использования и получилось, что ежемесячная амортизация больше чем лизинговые платежи. Это нормально?

Я в этой ситуации с лизингом(на балансе у лизингополучателя),поступила проще, сделала проводки 08/76, 01/08,а 19 сч ставила с выставляемых нам счетов фактур, соответственно 19/60 ,68/19 , на сумму выставленных нам счето фактур. Это применимо, если договор в условных ед. У нас он был заключен в $. А курсовую разницу после окончательного выкупа оборудования поставила на стосмость основного средства. Соответственно у меня головной боли со сч 19 не возникало. Законодатели не продумали, что возникает путаница с суммой НДС, по договору и с суммой после окончательного выкупа .

Да

А с амортизацией как быть? На всю стоимость вместе с НДС начислять?

А для чего вам выделять налог,который нельзя будет принять к зачету! Включайте в стоимость лизингового имущества!

Я веду бухучет. На купленные товары и услуги я должна выделять НДС отдельной проводкой или при наших режимах этого делать не нужно?