Ответить в теме

Не поняла, почему 24%? Это же только по излишкам и демонтаже?
Все проводки написали уже

Все, у меня программа накрылась медным тазом....делаю все руками....
Подскажите, пожалуйста, мне для того что бы себя проконтролировать...какие счета на какие закрывать....
Все практически сделала...осталось только остатки перекрыть....
Заранее спасибо....

24 % - налог на прибыль с дохода от "безвозмездного получения" - можно учесть в расходах по НУ с данной сделки

Точно. в НУ учесть эти расходы (на приобретение товара нельзя) и внереализационный доход возникнет на момент передачи.
В БУ стоимость пойдет в расходы, а прочий доход от безвозмездного товара можно учитывать по мере реализации. Вроде так.

Сообщение от Tortilla

а вотпо поводу проводки Дт 90 Кт 41 у меня сесть опасения что в НУ стоимость товара не будет учитываться под налог на прибыль, только 24% от нее ...

Почему 24%?
При реализации товаров и (или) имущественных прав налогоплательщик вправе уменьшить доходы от таких операций на стоимость реализованных товаров на цену приобретения (создания) этого имущества.
Цена приобретения в данном случае равна 0.
В расходах ничего учесть нельзя. В доходах нужно учесть стоимость товара, если конечно не прошло более года с момента безвозмездной передачи.

Сообщение от Ученье - свет

1. Т.к. у него больше 50%, то этот доход налогом не облагается. Правильно?

При этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам (п. 11 ст. 251 НК РФ)

[QUOTE
1. Т.к. у него больше 50%, то этот доход налогом не облагается. Правильно?[/QUOTE]

Сообщение от Ученье - свет

OSK, наценку сделали 20%

Тогда 62-90.1 120
90.2-41 100
90.3-68 18 Итого кредитовое больше...

Cressis, спасибо большое....руками то все оч. хорошо получается....сижу счета проверяю...может где что не так скорреспондировала...

Себестоимость может учитываться в расходах в полном объеме.
Если продади весь товар, то на 41 остатка быть не должно. И 98 тоже должен списаться на 91-1. Проверьте остатки по этим счетам. Просчитайте порядок сумм вручную. Убыток может возникнуть, если наценки не хватает на расходы по з/п и аренде и пр.

OSK, наценку сделали 20%

Сообщение от Ученье - свет

Над.К, честно, сама не понимаю...товар продали весь...одну ошибку уже нашла...у меня сальдо кт. по 90 счету меньше чем дт....а почему не понимаю...по Дт. счета стоит себестоимость, НДС, еще я туда поставила расходы по з/п и аренде...а по Дт. счета стоит продажа товара...может тут ошибка?
и еще вопрос...у меня остаток остается по Дт. 62 (я жду денег от покупателя) и Кт. 60 (товар который мне поступил)....это же так не должно быть...Вы простите, пожалуйста, но больше не к кому с глупыми вопросами приставать...

Могло быть так. При расчете цены продажи наценку сделали менее 18%.

Над.К, честно, сама не понимаю...товар продали весь...одну ошибку уже нашла...у меня сальдо кт. по 90 счету меньше чем дт....а почему не понимаю...по Дт. счета стоит себестоимость, НДС, еще я туда поставила расходы по з/п и аренде...а по Дт. счета стоит продажа товара...может тут ошибка?
и еще вопрос...у меня остаток остается по Дт. 62 (я жду денег от покупателя) и Кт. 60 (товар который мне поступил)....это же так не должно быть...Вы простите, пожалуйста, но больше не к кому с глупыми вопросами приставать...

В БУ однозначно на 90 счет, в НУ может и не учитывается в расходах, не помню.

Дт. 90 - Кт. 41 вылезает себестоимость, предположим...120000 тыс. еще на 41 счете остается порядка 91 864 тыс....

Я не поняла, Вы не полностью продали товар? И почему на 90 "вылезает" именно такая сумма?

у меня такой убыток вылезает..

Откуда вылезает-то? У Вас в БУ два дохода при одном расходе. А в НУ вообще только реализация, расходов никак. Откуда убыток?

Tortilla, а как правильно сделать? при такой схеме у меня не то что налога на прибыль...у меня такой убыток вылезает... я где то делаю ошибку, а где понять не могу...
если я правильно понимаю, то у меня по проводке
Дт. 90 - Кт. 41 вылезает себестоимость, предположим...120000 тыс.
еще на 41 счете остается порядка 91 864 тыс....
вот и сижу...я незнаю куда эту сумму заткнуть...

а вотпо поводу проводки Дт 90 Кт 41 у меня сесть опасения что в НУ стоимость товара не будет учитываться под налог на прибыль, только 24% от нее ...

Cressis, Спасибо...
Люди, милые, помогите...всю ночь сижу...ничего уже не соображаю....как правильно расчитать мою себестоимость при продаже...мозг кипит...такие суммы высчитываю....
а к 10 часам все нужно было сделать
и еще вопрос...как правильно свести 90 счет...что-то ну такие суммы получаются...страшно...

Ученье - свет, вы забыли еще одну проводку
Дт 90 Кт 41 списание товара при продаже по себестоимости

Январь, спасибо Вам большое...большое....
Нет, рано я спасибо сказала....
если делать проводки:
Дт. 41 - Кт. 98
Дт. 98 - Кт. 91
потом
Дт. 62 - Кт.90
Дт.90 - Кт. 68
Дт. 50 - Кт. 62
то откуда же 41...
мне так стыдно, но что-то не укладывается...

т.е. получается по внереализационным
Дт. 41 - Кт. 91....

Списываете этот товар также, как и любой другой товар. У вас поступление его "особенное", а выбытие обычное - 90.2 - 41.

Январь, спасибо...т.е. получается по внереализационным
Дт. 41 - Кт. 91....
и списываю стоимость (сумму без НДС) Дт. 90 ....
Январь, простите...что-то запуталась....

А по поводу проводок на реализацию товара правильно мыслю?

Частично. Стоимость с 41 то надо списать при продаже (90 - 41)

Над.К, Вам вечное огроменное при огроменное спасибо!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Вот тут я помочь не могу - я в торговле никогда не работала

Над.К, спасибо Вам большое, т.е. в ф.1 и ф. 2 у меня будет задействованно два показателя: доход внереализационный и доход от продажи товара соответственно прибыль.С последнего я плачу налог на прибыль. А по поводу проводок на реализацию товара правильно мыслю?

1. Да
А что именно Вы собрались увязывать? У Вас есть внереализационный доход, и есть доход от реализации товара. ДВА дохода.

Доброе время суток.
Помогите, плиз.
Наш учредитель безвозмездно передал товар (у меня получается доход, внереализационный).
1. Т.к. у него больше 50%, то этот доход налогом не облагается. Правильно?
2. Я сделала след. проводки:
Дт.41 - Кт.98.2 На рыночную стоимость товара.
Дт. 98.2 - Кт. 91 По мере списания безвозмездно полученных товаров суммы
В дальнейшем этот товар я хочу продать, а вот тут ступор....дальше какими проводками все это счастье учитывать и как связать с сч.91?
Я думала так:
Дт 62 Кт 90 реализация товара по продажным ценам
Дт 90 Кт 68 начислен НДС
Дт 51,50 Кт 62 Покупателями оплачен товар (пока оплата не поступила, соответственно дебиторская задолженность на сч. 62).... а вот что дальше? и как все счета между собой увязать?
Заранее спасибо.