Ответить в теме

Да, приношу свои извинения. Ведь безвозмездная передача - объект налогообложения, соответственно НДС по приобретенным материалам принимается к вычету на основании пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ. Запарился

Я согласна, что реализация материалов проводится через 91 счет. Но здесь другой случай, можно и на 41 счет поставить. Они же приобретают шины не с целью получения прибыли, не для реализации, а в силу взаимоотношений с диллерами по договоренности, поэтому считаю, что здесь реализация не должна быть. А НДС почему вы на 91 счет относите, раз вы начисляете НДС, значит и к вычету можно принять.

А зачем вы на расходы то списываете, возмещается же стоимость диллерами, а потом будете как доход отражать?

Отражаю выбытие активов в связи с безвозмездной передачей. Взаимоотношения с клиентами и с дилером разделяю. Имхо, методологически так верно. Читаем "Инструкцию по применению плана счетов": При выбытии материалов (продаже, списании, передаче безвозмездно и др.) их стоимость списывается в дебет счета 91"Прочие доходы и расходы". Хотя корреспонденция с 76 предусмотрена

Сообщение от MakZym

Про НДС с безвозмездной передачи забыли. Я бы так провел:
Д 10 К 60 - приобретены шины
Д 19 К 60 - НДС
Д 60 К 51 - оплата
Д 91 К 19 - списан НДС (без учета для НП) (так как не будут использованы в деятельности, облагаемой налогом)
Д 91 К 10 - переданы шины клиентам (без учета для НП)
Д 91 К 68 - начислен НДС (без учета для НП)
Д 76 К 91 - отражена задолженность дилера
Д 51 К 76 - получены средства от дилера

Это всего лишь вариант

А зачем вы на расходы то списываете, возмещается же стоимость диллерами, а потом будете как доход отражать?

вот уж никогда не думал, что автосалон будет отражать подарки.
я бы включил шины в стоимость авто.

ШпасЫбо!!!!!!

А можно еще вопрос: "те клиенты , которым мы продали машины и подарили шины, у них НДФЛ нам надо учитывать или нет?" И если надо, то с какой суммы?

Имхо, в данной ситуации Вы выступаете как налоговый агент. Но учитывая то, что фактически выплаты вы не производите, а отдаете шины, то удержать и перечислить НДФЛ не можете. Следовательно, обязана сообщить сведения о клиентах, получивших шины, в налоговый орган по месту их учета в течении месяца. Налоговая пришлет им уведоомление и потом по п.5 ст.228 НК РФ.

Про НДС с безвозмездной передачи забыли. Я бы так провел:
Д 10 К 60 - приобретены шины
Д 19 К 60 - НДС
Д 60 К 51 - оплата
Д 91 К 19 - списан НДС (без учета для НП) (так как не будут использованы в деятельности, облагаемой налогом)
Д 91 К 10 - переданы шины клиентам (без учета для НП)
Д 91 К 68 - начислен НДС (без учета для НП)
Д 76 К 91 - отражена задолженность дилера
Д 51 К 76 - получены средства от дилера

Это всего лишь вариант

А можно еще вопрос: "те клиенты , которым мы продали машины и подарили шины, у них НДФЛ нам надо учитывать или нет?" И если надо, то с какой суммы?

Спасибо, ans!

Не уверена, но возможно так: Д10 К60-купили шины; Д60 К51 - оплата поставщику; Д 76 К 10 - списана стоимость в виде подарка; Д51 К 76- возмещение диллером. должно конечно соглашение с диллером быть и отчет сколько машин продали и шин вручили

Пока у нас ничего не учтено... Дело в том, что мы покупаем а/шины и нам сказали, что их мы будем дарить нашим клиентам при покупке машины, а наши диллеры потом вернут нам за них деньги... Но я не понимаю как это можно отразить в учете и можно ли вообще?! Получается, что шины мы купили.... а потом просто подарили и третье лицо нам перевело деньги на счет...

Подарки как нибудь учтены в бухгалтерском учете? Стоимость подарков в учете? Мало информации

nyear: Подскажите, пожалуйста, наш а/салон продает машины, мы дарим подарки нашим клиентам, как отразить в учете эти подарки и какие проводки?!
Заранее , спасибо!