Ответить в теме

Уф-ф спасибо!!! хоть кто-то доступно объяснил!
о проверке нас еще не уведомляли просто намекнули (инпектор нормальная, но сказала типа я вам намекаю что исправить, а вы уж сами ищете как надо).
пени не будет, т.к. авансы тоже были больше чем нужно. там только в конце года (еще 2005) выяснилось что была переплата. тогда мы подавали уточненки по налогу, а теперь вот сказали, что надо еще и взносы поправить

Но сейчас ожидаем проверку.

Если о проверке Вас уже уведомили - уточненки подавать бессмысленно.

Собственно, в Вашей ситуации их по любому подавать бессмысленно: Вы недоплатили не налог (по году), а авансы по налогу. За это не штрафуют. По крайней мере, в грамотных инспекциях.

Остается только пеня. Так Вам ее насчитают хоть по уточненкам, хоть без них. Причем, сумма ее будет одинаковой до копеечки.

Итак, какой теперь смысл Вы видите в уточненках?

Впрочем, если ну очень хочется...

ИП в первоначальных декларациях писал в каждом квартале в стр.110 по 450 рублей

А надо было - нарастающим итогом: 450, 900, 1350, 1800.

Если же собираетесь настаивать, что в 2005 году можно было не только "в пределах начисленных" - тогда 1800 во всех декларациях.

Декларации сданы ест-но.
Но сейчас ожидаем проверку.Инспектор предупредила,что надо переделать 2005 год (ИП в первоначальных декларациях писал в каждом квартале в стр.110 по 450 рублей).Иснпектор сказала. что проблема как раз во взносах - надо написать правильно.
Вот я и ломаю голову как надо правильно.
исправления подавать будем уточненными декларациями

Вот так нужно писать?

Нужно или нужно было писать? Декларация сдана или только собираетесь подавать?

Дословно стр.110 "сумма уплачиваемых за отчетный (налоговый) период взносов...". Тогда еще в декларации не было слов в пределах начисленных.

Учитывая комментарии Над.К. правильно я поняла: в декларации за 1 кв. в стр.110 я пишу 1800, в стр. 120 - 150 р.
В декларации за полугодие пишу в стр.110 те же 1800 и опять уменьшаю налог - в стр. 120- 1140 р.
В декларации за 9 мес. в стр. 110 у меня все те же 1800, в стр. 120 - уменьшение налога.

Вот так нужно писать?

Поставить в уменьшение налогавзносы Вы можете только в части начисленных сумм. Т.е. за 1 квартал 1/4 взносов, за полугодие 1/2, за 9 месяцев 3/4. Если Вы в 1 квартале заплатили сразу за год, ставить в этом же квартале ВСЮ сумму взносов Вы не можете. Вы авансом заплатили, авансы при расчетах не учитываются

я это понимаю.
у меня вопрос в другом. если ИП заплатил взносы единовременно, получается, что я уменьшаю налог не только в первом квартале (когда произошла оплата), а вообще в течение года, уменьшая каждый отчетный период сумму налога на уплаченные 1800 (при соблюдении условия, что налог уменьшается не более чем на 50%). Правильно или нет?

Ах да, 2005 год. Но все равно в строке 120 указываются взносы не более чем 50% от стр.080. Поэтому все те же 1140 рублей.
Понимаете, Вы не можете уменьшить налог более чем на 50%.А строка 120 той декларации показывает ту цифру, на которую Вы можете уменьшить налог

Строка 120 в декларации 2005 года как раз про взносы, уменьшающие налог!а в строке 110 в этой декларации записываются общие взносы, уплаченные в налоговом (отчетном) периоде.

Аноним, Вы ж сами пишете - нарастающим итогом считается. Но в любом случае стр.110 не может быть более 50% от стр.080. Поэтому больше 1140 рублей Вы за полугодие написать не можете. Строка 120 вообще не про взносы! Посмотрите, там же все написано в декларации, что и откуда вычитать.

с уплатой понятно, а вот в декларации как указывать?
вот 1 кв. доход 5000, налог 300. Было уплачено 1800 взносов в ПФР. Уменьшили налог до 150.
ДАлее идет полугодие. Общая сумма дохода (включая 1 кв.) 38000, налог 2280. И вот вопросы- 1.взносы в размере 1800 писать? (ведь декларация нарастающая и в налоговом периоде (год) я их заплатила).2. взносы в строке 120 (уменьшающие сумму налога) писать в размере 150?(т.е.сумма на которую мы уменьшили налог в 1 кв.) или другую сумму?


ПС. как раз готовится проверка и инспектор посоветовала сдать уточненки (с пенями вопроса не будет, т.к. налога было заплачено больше чем нужно), надо именно по декларациям вопрос решить

Обращаю внимание, речь идет о 2005 году (когда не было уточнения "в пределах начисленных").

Тем не менее, налорги и тогда трактовали НК именно так.

Исходя из этой трактовки, Вы недоплатили авансы по налогу за 3, 6 и 9 месяцев (неправомерно вычли все взносы) и лишь по итогам года все выравнялось.

Поэтому с Вас, теоретически, причитается пеня.

Но, на практике, раз декларации прошли камералку, начислить эту пеню Вам смогут лишь по результатам выездной проверки, а они у ИП редкое явление, тем более - на УСН-6.

Так что либо считайте и платите пеню сами, либо дождитесь конца 2008 года и навсегда выбросьте всё это из головы.

Уважаемые, подскажите пожалуйста.
сижу уже 3 часа голову ломаю.
ИП на УСНО 6 % заплатил в 2005 году взнос в ПФР в марте сразу за весь год. с первым кв. все ясно, посчитали налог, уменьшили на половину и заплатили.
А вот что делать с остальными кварталами? Можно ли дальше уменьшать налог? Если нет, то вообще нужно ли дальше указывать в графе "сумма уплаченных за отчетный (налоговый) период страховых взносов.." уплаченную в первом квартале сумму?
С одной стороны, если налог уменьшать кроме как в 1 кв. нельзя, то получается что и писать не надо. а с другой декларация же нарастающим итогом идет, т.е. получается что в налоговом периоде мы взносы то заплатили.

Обращаю внимание, речь идет о 2005 году (когда не было уточнения "в пределах начисленных").