Ответить в теме

М-да, вопросов больше не имею Кругом одно "Басманное право", куда ж бечь

Обратите внимание на момент выписки счет-фактуры.

Момент выписки сч/ф - что-то новенькое

Это прописано в 167 статье.

Сообщение от Зайка

ABell, а почему вам так настойчиво неинтересна судебная практика по этому пункту статьи 169?

Увы "Басманное право"... Поэтому я настороженно отношусь к судебным решениям. Субьективный фактор иногда бывает решающим.

Сообщение от Над.К

И где написано, что в счет-фактуре, выписываемой покупателю не должны быть прописаны платежки в случае получения аванса? Аванс был проплачен покупателем? Был? Значит случай получения авансовых платежей в счет предстоящих платежей был? Был. И определеление налоговой базы у поставщика тут не причем - даже если он не выставит сам себе счет-фактуру на аванс, налогооблагаемая база по НДС никуда не денется.
А начало ст. 169 звучит так И в статье этой вообще не упоминаются счет-фактуры авансовые, там речь о тех, что покупателю выставляются.

Обратите внимание на момент выписки счет-фактуры. Это прописано в 167 статье. Специально выделено два пункта аванс и отгрузка.
Счет фактура на аванс -документ только для начисления налога (деньги надо взять пораньше!).
Или при отгрузке счет-фактура не выписывается? Выписывается всегда!

А теперь начало 169 статьи, где Вы что-то нашли:
1. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой.
2. Счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного пунктами 5 и 6 настоящей статьи, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету или возмещению. Невыполнение требований к счету-фактуре, не предусмотренных пунктами 5 и 6 настоящей статьи, не может являться основанием для отказа принять к вычету суммы налога, предъявленные продавцом.
3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:

ABell, а почему вам так настойчиво неинтересна судебная практика по этому пункту статьи 169?

И где написано, что в счет-фактуре, выписываемой покупателю не должны быть прописаны платежки в случае получения аванса? Аванс был проплачен покупателем? Был? Значит случай получения авансовых платежей в счет предстоящих платежей был? Был. И определеление налоговой базы у поставщика тут не причем - даже если он не выставит сам себе счет-фактуру на аванс, налогооблагаемая база по НДС никуда не денется.
А начало ст. 169 звучит так

1. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой.

И в статье этой вообще не упоминаются счет-фактуры авансовые, там речь о тех, что покупателю выставляются.

Сообщение от Над.К

Смотрю. У Вас там есть какие-нибудь излюбленные места, неизвестные остальным?

Сделаем их известными:

Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если
иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи,
является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных
прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
......

Статья 169. Счет-фактура
.......
5. В счете-фактуре должны быть указаны:
1) порядковый номер и дата выписки счета-фактуры;
2) наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика
и покупателя;
3) наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя;
4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
5) наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание
выполненных работ, оказанных услуг) и единица измерения (при возможности
ее указания);
..........
8. Порядок ведения журнала учета полученных и выставленных
счетов-фактур, книг покупок и книг продаж устанавливается Правительством Российской Федерации.


Сверяйте.....

Смотрю. У Вас там есть какие-нибудь излюбленные места, неизвестные остальным?

Сообщение от Над.К

ABell, обоснуйте где это написано? Со ссылками на закон.

Текст п.4 см.выше

ABell, обоснуйте где это написано? Со ссылками на закон.

Сообщение от VEM

Ошибочное мнение. По тексту закона "в случае получения авансовых платежей" а не "в случае оформления счет-фактуры на аванс".

Четко прописано в законе, когда работает пункт 4. Вы получили аванс, выписали счет-фактуру в одном экземпляре и включили в книгу продаж. Все! Это единственное применение этого пункта закона. Все остальное выдумки...

ABell, нашла я тут одному сомневающемуся:
http://forum.klerk.ru/showpost.php?p...6&postcount=28

А с чего Вы решили, что это касается только счетов-фактур на авансы в одном экземпляре?

Но по тексту закона, это распространяется только на счет-фактуры выписываемые на авансы в одном экземпляре и никакого отношения к реализации не имеет.

Ошибочное мнение. По тексту закона "в случае получения авансовых платежей" а не "в случае оформления счет-фактуры на аванс".

Сообщение от VEM

Потому, что есть пп.4 п.5 ст.169

Но по тексту закона, это распространяется только на счет-фактуры выписываемые на авансы в одном экземпляре и никакого отношения к реализации не имеет.
Текст:
4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);

Ну слава богу!!!

Да, так.

ну да,эт я погорячилась с авансом просто так ни за что.

тогда подитожим:
01.01 - поступило 3400 - №1,
01.01 - поступило 5200 - №2,
02.01 - отгрузили 5200 - вписываю №2,
03.01 - отгрузили 3400 - вписываю №1.

Надеюсь так?

а если просто аванс без привязки

Это как? На основании чего Вам покупатель деньги перечислил, просто так? Так "привяжите" его к чему-нибудь, и спишите при соответствующей реализации.

Сообщение от VEM

Потому, что есть пп.4 п.5 ст.169

Посмотрела.
Правильно ли я поняла тогда, что вписываю те п/п, что были именно для конкретных отгрузок,а если просто аванс без привязки,то вписываю пока не исчерпается сумма аванса?

02.01 - отгрузка по счету №3 на 820 руб., что пишу в счет-фактуру?П/п №1?

Если по счету № 3 аванса не было, тогда ничего не пишите.

Сообщение от Аноним

А зачем Вы это делаете в отгрузке?

Я боюсь, что вообще тогда не понимаю предметного вопроса!
Может быть,кто-то сможет привести пример того, как надо оформлять.

Потому, что есть пп.4 п.5 ст.169

И тогда ещё одна ситуация,чтоб окончательно понять:
01.01 - оплата 3000- п/п 1 к счету №1,
01.01 - оплата 5000- п/п 2 к счету №2,
02.01 - отгрузка по счету №3 на 820 руб., что пишу в счет-фактуру?П/п №1?

Сообщение от Ирина Бухгалтер

Не могу никак вникнуть в следующий вопрос, работаю с НДС недавно, раньше фирма была на упрощенке:
правильно ли я понимаю, если, допустим:
01.01 пришел аванс на сумму 3000 руб - п/п №1 и 5000- п/п №2,
02.01 произошла отгрузка на 100 руб., в счет-фактуре пишу п/п №1,
затем 03.01 реализация на 5000 руб, так как сумма по первому п/п не исчерпана в счет-фактуре опять пишу п/п №1, независимо от того,что в п/п №2 аванс был именно для этой реализации
затем 04.01 реализация на 4000 руб., пишу уже п/п №2, так как сумма по п/п №1 исчерпалась и теперь зачитывается аванс по п/п №2.

А зачем Вы это делаете в отгрузке?

Если аванс по п/п 1 относится к третей реализации, тогда - да.

Тогда по третей реализации пишу п/п 1,так как сумма по ней не исчерпана?

затем 03.01 реализация на 5000 руб, так как сумма по первому п/п не исчерпана в счет-фактуре опять пишу п/п №1, независимо от того,что в п/п №2 аванс был именно для этой реализации

Нет, указываете п/п 2.

Не могу никак вникнуть в следующий вопрос, работаю с НДС недавно, раньше фирма была на упрощенке:
правильно ли я понимаю, если, допустим:
01.01 пришел аванс на сумму 3000 руб - п/п №1 и 5000- п/п №2,
02.01 произошла отгрузка на 100 руб., в счет-фактуре пишу п/п №1,
затем 03.01 реализация на 5000 руб, так как сумма по первому п/п не исчерпана в счет-фактуре опять пишу п/п №1, независимо от того,что в п/п №2 аванс был именно для этой реализации
затем 04.01 реализация на 4000 руб., пишу уже п/п №2, так как сумма по п/п №1 исчерпалась и теперь зачитывается аванс по п/п №2.