Ответить в теме

Сообщение от Морис

Какую отчётность нужно сдавать по НДФЛ за сотрудников?

По итогам года в электронном виде. Существует в налоговой спецпрограмма куда вы заносите данные о доходах сотрудников. если у вас нет программы 1с или какой-нибудь другой. Они сами формируют всю отчетность

согласна со всеми

Сообщение от Над.К

Да.

Какую отчётность нужно сдавать по НДФЛ за сотрудников?

Да.

Сообщение от DIV

Спасибо.

И в дополнение еще маленький вопросик, относительно порядка начисления налогов (в ООО на УСН15%) с арендной платы, выплачиваемой в адрес физлица на примере суммы 10.000 рублей (за использование автомобиля):
1300 рублей НДФЛ - к перечислению в бюджет;
8700 рублей выдается физлицу;
10.000 рублей можно отнести в Расход;
ЕСН не платится.

- Все ли верно???

А если автомобиль арендуется у не резидента то налог ндфл 30%. так?

то есть соответственно с 10,000 р. налог 3,000 р. и на руки 7,000 р.

Не должен заполнять.

Прстите за глупый вопрос, но ответьте ПОЖАЛУЙСТА:

ИП на режиме ДОХОД должен заполнять графу 5 в книге ДиР (графа расходы..) или от него требуется лишь заполнение графы доходов???

В главе 24 НК.

Спасибо!

Простите, а где подсмотреть, что ЕСН не платится???

Верно.

Сообщение от Над.К

Вроде все верно.

Спасибо.

И в дополнение еще маленький вопросик, относительно порядка начисления налогов (в ООО на УСН15%) с арендной платы, выплачиваемой в адрес физлица на примере суммы 10.000 рублей (за использование автомобиля):
1300 рублей НДФЛ - к перечислению в бюджет;
8700 рублей выдается физлицу;
10.000 рублей можно отнести в Расход;
ЕСН не платится.

- Все ли верно???

Вроде все верно.

Сообщение от Над.К

В книге указываются первичный документы по выплате зарплаты и перечислению налогов. Расчетная ведомость в данном случае не первичный документ. Правильнее указывать платежные ведомости и платежки.

.. т.е. разбить эти суммы и отразить в книге ДиР каждую по отдельности??
- не проверите, а суммы начислений я сделал верные и все ли эту суммы учитываются в расходе?

В книге указываются первичный документы по выплате зарплаты и перечислению налогов. Расчетная ведомость в данном случае не первичный документ. Правильнее указывать платежные ведомости и платежки.

Скажите пожалуйста, а можно ли поступать следующим образом в отношении выплаты з/п и налогов с нее (ООО на УСНО15%):

- я в графе РАСХОД книги ДиР ставлю одну цифру 26266 руб (она складывается из составляющих расчетной ведомости: ПФРстр.-2300, ПФРнакоп.-920, ФСС-46, НДФЛ-2990 и собственно, з/п двух человек - 20.010 руб.) а в графе "содержание операции" пишу - з/п за июль, согласно расчетной ведомости №7 от 31.07.07 года.

Спасибо.

Например, здесь

Сообщение от Над.К

Аноним911, книга состоит из пяти граф. .....

Где такую найти???

Аноним911, книга состоит из пяти граф. Там есть только доходы и расходы, учитываемые для налогообложения. У Вас старая книга.

.я не веду ведомостей, а указываю в графе 7 все платежки на выплаты налогов с з/п + саму з/п (на пластик). Эти расходы уменьшают единый налог.

Без разницы, у Вас все равно выплата зарплаты показывается двумя платежами - сама зарплата+платежка на НДФЛ.

можно ли зачесть эту оплату в расходы???..

Найдите такой расход в ст.346.16, тогда можно.

Сообщение от Над.К

Никакие. Потому что в расходы это не идет.
...

Думаю, что не совсем верно....Записи всеже придется делать, но не указывать их в графе "расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы"....

Сообщение от Над.К

... Поэтому в расходы ставится не НДФЛ, а зарплата, с которой НДФЛ уплачивается. Только ставится двумя строчками - ведомостью на выдачу зарплаты и платежкой на перечисление НДФЛ в бюджет.
Если Вы платите что-либо физическому лицу, и эта оплата не ставится в расходы, то и НДФЛ не ставится в расходы. Доступно?

...я не веду ведомостей, а указываю в графе 7 все платежки на выплаты налогов с з/п + саму з/п (на пластик). Эти расходы уменьшают единый налог. Доступно?

Теперь... если у меня в трудовом контракте оговорено, что работнику может быть предоставлен соцпакет в виде медпомощи один раз в год в сумме не более 50000 рублей и сегодня директор издает приказ на оплату операции - можно ли зачесть эту оплату в расходы???...

Какие записи надо сделать в книге ДИР: если оплачивать (по приказу о соцпомощи работнику) операцию в размере 50.000 рублей?

Никакие. Потому что в расходы это не идет.

Если НДФЛ можно ставить в затраты, то ... единый налог уменьшается - это верно?

Верно. Но единый налог уменьшает не сам НДФЛ. НДФЛ - это вообще налог не организации, а физического лица Просто организация выполняет роль налогового агента, удерживая из доходов НДФЛ и перечисляя его в бюджет. Поэтому в расходы ставится не НДФЛ, а зарплата, с которой НДФЛ уплачивается. Только ставится двумя строчками - ведомостью на выдачу зарплаты и платежкой на перечисление НДФЛ в бюджет.
Если Вы платите что-либо физическому лицу, и эта оплата не ставится в расходы, то и НДФЛ не ставится в расходы. Доступно?

Сообщение от Искорка

НДФЛ от з/платы учитывается в расходах вместе с выданной з/платой.

Аноним911, Ваш пост #79 был не о з/плате.

... чего-то я сосвем запутался.
1. Если НДФЛ можно ставить в затраты, то ... единый налог уменьшается - это верно?

Поясните на следующем примере - какие записи надо сделать в книге ДИР: если оплачивать (по приказу о соцпомощи работнику) операцию в размере 50.000 рублей?

Я НДФЛ отражаю в книге ДиР в составе расходов.
Получается это неверно?!

НДФЛ от з/платы учитывается в расходах вместе с выданной з/платой.

Сообщение от Над.К

НДФЛ не уменьшает единый налог.

Аноним911, Ваш пост #79 был не о з/плате.

Сообщение от Над.К

НДФЛ не уменьшает единый налог.

а вот это печальная новость.... Я НДФЛ отражаю в книге ДиР в составе расходов.
Получается это неверно?!

Сообщение от Над.К

НДФЛ не уменьшает единый налог.

Его уменьшают расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности.

Дата отражения в Книге учета доходов и расходов - по оплате.

Документальное оформление -
1. Т-49 «Расчетно-платежная ведомость»
2. Т-51 «Расчетная ведомость»
3. Т-53 «Платежная ведомость»

НДФЛ не уменьшает единый налог.

Сообщение от Над.К

На второй. Аргументация проста - операция по коррекции зрения не является экономически обоснованным расходом, направленным на получение дохода. Более того, если Вы ее оплатите, с физического лица, за которое платите, надо удержать НДФЛ. Потому что доход у него возникает.

Верным ли будет предположение, что это все равно выгодно, поскольку уплата 13% НДФЛ (если это действие поименовать как соцпомощью работнику) уменьшит сумму единого налога???

На второй. Аргументация проста - операция по коррекции зрения не является экономически обоснованным расходом, направленным на получение дохода. Более того, если Вы ее оплатите, с физического лица, за которое платите, надо удержать НДФЛ. Потому что доход у него возникает.

Сообщение от Над.К

Не может.

Этот ответ на какой вопрос (их в двух последних сообщениях - два)?

И если можно, краткую аргументацию...

Расходы, учитываемые при применении УСН

Не может.