Ответить в теме

имхо в строке 6 значения должны быть одинаковыми

ИМХО, об этом надо спрашивать автора таблицы.

Это точно.
Вообще цифры "от балды". Может быть автор решил сделать одинаковыми расходы на ОСНО и УСН. Строка 6 ОСНО = Строка 6 УСН + строка 7 УСН, что на мой взгляд не есть правильно.
Расчет приведен для конкретного распределения расходов, что совсем может не совпадать с вашими реальными данными. Считайте сами для своего случая.

Но мне непонятны суммы по 6 и 7 строке

ИМХО, об этом надо спрашивать автора таблицы.

это не форма.Это таблица, которая разъясняет какую систему выбрать - ОСН, УСН 6% или УСН 15%. Но мне непонятны суммы по 6 и 7 строке

А это вообще что за форма?

объясните, почему в 6 строке для ОСН 200000(расходов), в 7строке 30000(входной НДС), а для Упрощенки в 6 строке 170000(расходов), в 7 строке тоже 30000(входной НДС). Я чего то здесь недопонимаю. Кто поможет? Пожалуйста объясните.
РАСЧЕТ
-------T-------------------T-----------T------------T------------
¦ N ¦Показатель строки ОСНО УСНО 6% УСНО 15%
+------+-------------------+-----------+------------+------------+
¦ 1 ¦Доход от реализации¦ 500 000 ¦ 500 000 ¦ 500 000 ¦
+------+-------------------+-----------+------------+------------+
¦ 2 ¦НДС с дохода от ¦ 90 000 ¦ - ¦ - ¦
¦ ¦реализации ¦(стр. 1 х ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦18%) ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+-----------+------------+------------+
¦ 3 ¦Заработная плата ¦ 100 000 ¦ 100 000 ¦ 100 000 ¦
¦ ¦работников ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+-----------+------------+------------+
¦ 4 ¦Взносы в ПФР с ¦ 14 000 ¦ 14 000 ¦ 14 000 ¦
¦ ¦заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работников ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+-----------+------------+------------+
¦ 5 ¦ЕСН с заработной ¦ 12 000 ¦ - ¦ - ¦
¦ ¦платы работников ¦(стр. 3 х ¦ ¦ ¦
¦ ¦(за вычетом взносов¦26% - ¦ ¦ ¦
¦ ¦в ПФР) ¦стр. 4) <*>¦ ¦ ¦
+------+-------------------+-----------+------------+------------+
¦ 6 ¦Прочие учитываемые ¦ 200 000 ¦ 170 000 ¦ 170 000 ¦
¦ ¦расходы (без учета ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦"входного" НДС) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+-----------+------------+------------+
¦ 7 ¦"Входной" НДС по ¦ 30 000 ¦ 30 000 ¦ 30 000 ¦
¦ ¦расходам ¦ ¦ ¦ <**> ¦
+------+-------------------+-----------+------------+------------+
¦ 8 ¦Итого доходы за ¦ 174 000 ¦ 186 000 ¦ 186 000 ¦
¦ ¦вычетом расходов ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+-----------+------------+------------+
¦ 9 ¦Уплачиваемый налог ¦ 41 760 ¦ 16 000 ¦ 27 900 ¦
¦ ¦(на прибыль/при ¦(стр. 8 х ¦(стр. 1 х ¦(стр. 8 х ¦
¦ ¦применении УСНО) ¦24%) ¦6% - стр. 4)¦15%) ¦
¦ ¦ ¦ ¦<***> ¦ ¦
+------+-------------------+-----------+------------+------------+
¦ 10 ¦Общая налоговая ¦ 127 760 ¦ 30 000 ¦ 41 900 ¦
¦ ¦нагрузка ¦(стр. 2 - ¦(стр. 4 + ¦(стр. 4 + ¦
¦ ¦ ¦стр. 7 + ¦стр. 9) ¦стр. 9) ¦
¦ ¦ ¦стр. 4 + ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦стр. 5 + ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦стр. 9) ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+-----------+------------+------------+
¦ 11 ¦Расходы, не ¦ - ¦ 30 000 ¦ 30 000 ¦
¦ ¦учитываемые при ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦УСНО ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+-----------+------------+------------+
¦ 12 ¦Чистая прибыль ¦ 132 240 ¦ 140 000 ¦ 128 100 ¦
¦ ¦организации (сумма,¦(стр. 8 - ¦(стр. 8 - ¦(стр. 8 - ¦
¦ ¦остающаяся на руках¦стр. 9) ¦стр. 9 - ¦стр. 9 - ¦
¦ ¦после оплаты всех ¦ ¦стр. 11) ¦стр. 11) ¦
¦ ¦расходов и уплаты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всех налогов) ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------+-----------+------------+------------+
¦ 13 ¦Налоговая нагрузка ¦ 96,7 ¦ 21,4 ¦ 32,7 ¦
¦ ¦в процентах от ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦чистой прибыли ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 10 / ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр. 12 х 100%) ¦ ¦ ¦ ¦
L------+-------------------+-----------+------------+-------------


--------------------------------
<*> Берем максимальную ставку ЕСН 26% и уменьшаем сумму ЕСН на налоговый вычет - уплаченные взносы в ПФР <31>.
<**> "Входной" НДС по приобретенным и оплаченным товарам (работам, услугам) у "упрощенцев" учитывается в качестве отдельного расхода одновременно с признанием в расходах стоимости самих товаров (работ, услуг) <32>.
<***> Сумма налога за квартал уменьшается на сумму страховых взносов в ПФР, исчисленных и уплаченных за тот же период <33>.