Ответить в теме

если у фирмы за 1 квартал была прибыль скажем 100 тыр и она должна ее заплатить по итогам 1 квартала и ее еще раз как авансы за 2 квартал, то получается, что переплаты не будет только в том случае, если прибыль по итогам полугода будет в два раза больше, чем за 1 квартал?

Да, именно так.

то есть авансы-это просто завуалированный отъем денег?

А Вы как думали ? Ведь бюджету, как известно, денежки нужны...

И если у меня по итогам 1 квартала 100, то по полгода будет скорее всего150

не обязательно... Почему Вы решили, что прибыль за 2 квартал будет меньше, чем за первый? А вообще - по разному бывает. У кого сезонность, у кого что... Если не хотите авансировать бюджет - так пожалуйста, НК дает такую возможность. Переходите на ежемесячную уплату и отчетность исходя из фактически полученной прибыли. Правда, с 2007г уже опоздали.

Шмымзик, спасибо Вам большое. Напоследок-Вы мне скажите как математик-ведь если у фирмы за 1 квартал была прибыль скажем 100 тыр и она должна ее заплатить по итогам 1 квартала и ее еще раз как авансы за 2 квартал, то получается, что переплаты не будет только в том случае, если прибыль по итогам полугода будет в два раза больше, чем за 1 квартал? А такого ведь не бывает, потому что прибыль растет поступательно. И если у меня по итогам 1 квартала 100, то по полгода будет скорее всего150, а то и меньше, то есть авансы-это просто завуалированный отъем денег?

Шмымзик, спасибо
успокоили мою душеньку!!!

Еще один глупый вопрос: а в годовой декларации рассчитываются авансовые платежи на 1 квартал.

Уже не знаю в который раз...
НЕТ.

Да. По строке 290 формы №1151006

Повторяю - он(а) ошиблась.

Где вы вообще нашли ежемесячные авансы по годовой декларации??????????? В декларации ваших предшественников на посту главбуха????????

Да. По строке 290 формы №1151006

[QUOTE=Шмымзик;51144675]В Налоговом кодексе. Статья 286./QUOTE]
УВИДЕЛА!!! Еще один глупый вопрос: а в годовой декларации рассчитываются авансовые платежи на 1 квартал. Они просто переносятся из декларации за 9 месяцев?

если организация зарегистрирована лишь в ноябре. В декларации за 1 квартал строка 210 не заполняется?

Хотя об этом нигде не сказано.

Сказано. В Налоговом кодексе. Статья 286.

В НК авансы рассчитываются за прошедший месяц - то есть по годовой декларации

НЕЕЕЕЕЕТТТТТТ!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Читайте статью 286. Пункт 2. Внимательно. Три раза.
Если не помогает, еще три раза прочитайте два абзаца из пункта 2 статьи 286 НК:

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода.

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.

Поясняю: последний квартал предыдущего налогового периода - это четвертый квартал предыдущего года.
Где вы вообще нашли ежемесячные авансы по годовой декларации??????????? В декларации ваших предшественников на посту главбуха???????? Так он(а) ошиблась, уверяю Вас.

если организация зарегистрирована лишь в ноябре. В декларации за 1 квартал строка 210 не заполняется?

Нет.

Итак, авансовые за 9 месяцев = авансовым за 1 квартал. Хотя об этом нигде не сказано. В НК авансы рассчитываются за прошедший отчетный период - то есть по годовой декларации
если организация зарегистрирована лишь в ноябре. В декларации за 1 квартал строка 210 не заполняется?

авансовые на 2 квартал = 2000

ну.... если вы про 2000/в месяц - то верно.
А по строке 290 ставите 6000.

Верно?
1) Налог к доплате (уменьтшению) считаю так: начисленный налог по итогам 1 квартала - авасовые платежи, отраженные в декларации за 9 месяцев.
2) Авансы на 2 квартал считаю, как 1\3 от начисленного налога
Например, начислен налог в 6000
авансовые в декларации за 9 месяцев = 10000
налог к уменьшению 4000
авансовые на 2 квартал = 2000
Верно?

Ну вот, это я и хотела узнать. Спасибо.

налоговая у себя в начисления вносит авансовае на 1 квартал

...по декларации за 9 мес.

Шмымзик, я понимаю разницу между уплаченными и начисленными. Дело не в этом. Ведь в расчете за 12 месяцев стр.290-310 не заполняются и соответственно ничего нет в разделе 1.2. Но уплачивать авансовые за 1 кв. все равно должны по 9 месяцам. Так вот интересно налоговая у себя в начисления вносит авансовае на 1 квартал (они же нигде в расчете за предыдущ отч. пер. не указываются ). Налоговая же вносит к себе в лицевой счет только суммы по разделам 1.1 и 1.2, а непо листу2. Вот я к чему.

если ежемесячные авансовые платежи за 1 квартал были начислены и уплачены. а по итогам получился убыток то в 210 за 1-й квартал нужно указывать сумму ежемесячных авановых?

Нужно.

Ведь если я их укажу то по строке 280 у меня получиться сумма к уменьшению - это правильно?

Правильно.

Аноним, я себе не противоречу. Я сама с собой не разговариваю, следовательно - противоречить себе не могу.

И в той, и в этой ветке я неоднократно повторяла - в декларации указываются НАЧИСЛЕННЫЕ платежи.
Если у кого-то начисления четко совпадают с уплатой - то они себе могут считать, что указали уплаченные платежи, хотя лично я не советую забивать себе это в голову. Рано или поздно - не совпадут, и в декларации появятся ошибки. От того, что дебет с кредитом путают.

Так я и не пойму, оставить стр.210 за 1 кв. пустой, или указать авансовые за 9 месяцев?

В строке 210 декларации за 1 кв. авансовые за 9 месяцев вообще не указываются.
В строке 210 за 1 квартал указываются авансовые платежи за 1 квартал, равные авансовым платежам за 4 квартал предыдущего года.
Во избежание обвинений в противоречиях - сразу оговорюсь, что 9 месяцев и 4 квартал не одно и то же.
Но таки да, авансовые за 4 квартал указаны (и рассчитаны) в декларации за 9 мес.
Если они равны нулю - то и авансовые 1 кв. равны нулю.

Повторяю:
Стр. 210 за 1 кв. 2007г. = стр.290 декларации за 9 мес. 2006.

Что здесь такого сложного для понимания?

Подскажите, а если ежемесячные авансовые платежи за 1 квартал были начислены и уплачены. а по итогам получился убыток то в 210 за 1-й квартал нужно указывать сумму ежемесячных авановых? Ведь если я их укажу то по строке 280 у меня получиться сумма к уменьшению - это правильно?

Шмымзик, тогда вы сами себе противоречите. В другой ветке вы пишите

"Да неважно, сколько вы УПЛАТИЛИ! В декларации указываются НАЧИСЛЕННЫЕ платежи, вернее - платежи, подлежащие уплате.
Стр. 210 за 1 кв. = стр.290 декларации за 9 мес. 2006.
Конечно, если эти суммы совпадают (начислено = уплачено) - то Вы все верно посчитали. "

Так я и не пойму, оставить стр.210 за 1 кв. пустой, или указать авансовые за 9 месяцев?

А если я в 2006г. платила ежемесячные авансы по прибыли, то по строке 210 я же все-равно не указываю авансовые платежи январь-февраль-март. Т.к. они в расчте за 4квартал не фигурируют?

Да.

А если я в 2006г. платила ежемесячные авансы по прибыли, то по строке 210 я же все-равно не указываю авансовые платежи январь-февраль-март. Т.к. они в расчте за 4квартал не фигурируют?

Получается, что у меня будет весеть переплата на лицевом счете в ИФНС и я её буду по-тихоньку уменьшать по итогам за 6 мес и т.д.

да

А в декларации за 1 квартал и за полугодие впрочем тоже упомининий об этой переплате не должно быть?

да

В декларации - только начисление налога.

Спасибо!!!!! 2 дня мучаюсь, писать или не писать.
Получается, что у меня будет весеть переплата на лицевом счете в ИФНС и я её буду по-тихоньку уменьшать по итогам за 6 мес и т.д. А в декларации за 1 квартал и за полугодие впрочем тоже упомининий об этой переплате не должно быть?

Я правильно Вас поняла, что данных о необходимости уплаты в 1 квартале авансовых платежей в ИФНС нет, т.к. они не отражены в разделе 1.2 за 3 квартал. И сейчас при заполнении декларации за 1 квартал мне не нужно заполнять строки 210-230?

Да!

(ура... хоть кто-то понял мои объяснялки)

Шмымзик, извините, но у меня почти такая же проблемма по заполнению декларации. Ситуация: в 3 кв. 2006 г. прибыль 30 000, в 4 квартале 2006 г. лимит 3 млн. не выдержали и я с января по март платила авансовые платежи 30 000/3 = 10 000. Но в декларации за 3 квартал мы не заполняли раздел 1.2 так как не могли предвидеть, что будет превышение.
Я правильно Вас поняла, что данных о необходимости уплаты в 1 квартале авансовых платежей в ИФНС нет, т.к. они не отражены в разделе 1.2 за 3 квартал. И сейчас при заполнении декларации за 1 квартал мне не нужно заполнять строки 210-230?
К тому же у нас убыток по итогам 1 квартала. И если я заполню строки 210-230, то появится сумма налога к уменьшению на эти несчатные
30 000.
Плиз, подскажите.

подскажите плиз!!!

организация открыта 15.12.2006г. за 4 квартал 2006 убыток.
с 1 янв 2007 расчет по налогу на прибыль идет ежеквартально. НО в 1 квартале выручка зашкаливает за 3 млн руб. значит я должна с апреля 2007 вести ежемесячные авансовые платежи.
что мне нужно уплатить и какие декларации сдать до 28.04.07?

Надо-надо, Еххх. У меня за один 4 квартал стока выручки-что мне еще год разгребать)) ЛС

Lazy Sea, и посчитайте выручку без НДС за период с 01.04.06 по 30.03.07. Поделите на 4. Если менее 3 млн - то ежемесячные авансы и во 2 кв. платить не нужно.

шмымзик, спасибо Вам. Я не то чтобы не намерена. Я просто попала в какой-то мозговой тупик. Ниего уже не соображаю. Время есть- я почитаю вечером-разберусь. Спасибо Вам

За 1 квартал у меня налог на прибыль 150 тыр.

Начислен кв. авансовый платеж за 1 кв.

150 тыр будет в строке 290.

Начислены ежемесячные ав. платежи за 2 кв.

Почему я во 2 квартале должна в строке 210 указать 300?

сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего

Lazy Sea, .
Почему-то ежемесячные авансы за 1 кв. Вы намерены ставить в стр.210 отчета за 1 кв., а вот ежемесячные авансы за 2 квартал Вы не желаете добавить в стр. 210 отчета за 6 мес.... Логика где?

Ничего больше не соображаю.
Если из А следует Б, а из Б-В. Значит ли это , что из А следует В. Бог с ним. Хуже я не сделала.
Ну заплатила и заплатила. НАчисления имхо необязательно снимать-сторнирую при начислении налога за 1 квартал
Вот только понять не могу -почему за 2 квартал в строке 210 я должна показать 180+290?
За 1 квартал у меня налог на прибыль 150 тыр. В графе 180-150 тыр + 150 тыр будет в строке 290.
Почему я во 2 квартале должна в строке 210 указать 300? Или я опят ьтуплю