Ответить в теме

Спасибо большое=)

Если я правильно все поняла, то основные проводки:
Дт 91.2 Кт 68.8 начислено
Дт 68.8 Кт 51 Оплачено
и все?

Да, и всё Или не 91.2, а 26 (44)

Если я правильно все поняла, то основные проводки:
Дт 91.2 Кт 68.8 начислено
Дт 68.8 Кт 51 Оплачено
и все? извение конечно если что, просто я новенькая и все так сразу и не запомнишь...=)

не могли бы вы помоч, какие вообще существуют проводки по налогу на имущество организации в БУ? срочно надо=)

Аноним, а теме все проводки написаны

не могли бы вы помоч, какие вообще существуют проводки по налогу на имущество организации в БУ? срочно надо=)

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, ООО взнос учредителей 16.01.08г. ноутбуком, стоимостью 37 439 рублей. Как рассчитать налог на имущество за 1 квартал? Какие проводки нужно сделать?

Отражение расходов по налогу на имущество в "1С:Бухгалтерии 7.7"

В соответствии с пунктом 1 статьи 264 НК РФ расходы по уплате налогов и сборов, в том числе и по налогу на имущество, учитываются в составе прочих расходов.

При этом в бухгалтерском учете налог на имущество, как правило, учитывается в составе операционных расходов и отражается по дебету счета 91.2 "Прочие расходы".

Расчет суммы налога на имущество выполняется пользователем самостоятельно.

В бухгалтерском учете начисление налога отражается при помощи документа "Бухгалтерская справка". При заполнении документа следует обратить внимание на то, чтобы закладка "Налоговый учет" осталась незаполненной. Таким образом, при проведении документа операция начисления отразится только в бухгалтерском учете.

Отражение этой операции в налоговом учете будет следующим.

Для того чтобы отразить это начисление в налоговом учете, следует воспользоваться специализированным документом "Начисление налогов" (меню "Налоговый учет - Регламентные операции"). Использование документа "Начисление налогов" обеспечивает корректное отражение начисленного налога в регистрах налогового учета:

* "Регистр учета начисления налогов, включаемых в состав расходов";
* "Регистр учета расчетов с бюджетом".

Для отражения начисления налога на имущество следует ввести соответствующую строку документа (см. рис. 1):

* Вид налога: "Налог на имущество";
* Вид расхода: "Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов" (в соответствии с п. 1 ст. 264 НК РФ);
* База: среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения;
* Ставка: налоговая ставка, установленная законом субъекта РФ;
* Сумма: сумма налога (авансового платежа), подлежащая уплате в бюджет;
* Срок уплаты: дата, начиная с которой следует начислять пени в случае неуплаты налога.

Щелкните для увеличения

Рис. 1

Автоматическое заполнение документа "Начисление налогов" производится только в части налогов с фонда оплаты труда (единого социального налога, взносов на обязательное пенсионное страхование, взносов в ФСС РФ на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний).

Следует обратить внимание, что в форме документа, при нажатии на кнопку "Заполнить" очищается табличная часть, поэтому при вводе строк документа вручную пользоваться данной кнопкой не рекомендуется.

Для удобства работы в конце месяца можно ввести несколько документов "Начисление налогов". Например, можно применить следующую методику.

В конце месяца вводятся два документа "Начисление налогов":

* Первый документ отражает начисление налогов с фонда оплаты труда (ЕСН, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование). Заполнение данного документа производится автоматически по кнопке "Заполнить";
* Второй документ отражает начисление налогов, расчет которых в типовой конфигурации не автоматизирован (налог на имущество и проч.).

Заполнение последнего документа производится пользователем вручную.

Те, согласно вышеприведенному письму:

Исходя из этого считаем, что суммы налога на имущество,
уплаченные (подлежащие уплате) организацией, формируют ее расходы по
обычным видам деятельности.

===

БУ Д44.1 К 68,8
НУ Н 07.04.1 -Налоги и сборы

Правильно?

ЛО,

Сейчас посмотрела в программе - не заполняю я НУ в бухсправке. Налог на имущество в НУ учете у меня в документе "начисление налогов", там же где и зарплатные налоги.

а у меня з/платные налоги начисляются документом Закрытие месяца в БУ, а в НУ - начисление налогов! Надо попробовать! Но субконто стоит прочие операционные расходы, 100%

Н 07.04

07.04.1? Др. расходы, принимаемые для целей налогооблаж?
у меня 1 С, если в я в БУ ставлю - 91.2 68.8, В НУ ставит Н 09

А это правильно?

Правильно.

Бу - Д 91.2 -пр.операционные расходы К 68,8, сумма

А это правильно?

Ой! Вру! Со страшной силой!
Сейчас посмотрела в программе - не заполняю я НУ в бухсправке. Налог на имущество в НУ учете у меня в документе "начисление налогов", там же где и зарплатные налоги.
Пр-р-рстите, пожалуйста!

А что вы выбрали для налога на имущество в графе "вид" ? Наверное внереализационные? А надо было операционные.

ЛО, а как Вы так настроили? я скок не маялась не получилось

ЛО, у меня автоматом разносит на внереализац. расходы, поэтому НУ в бух. справке я заполняю вручную

Да? У меня тоже автомат, только относит не на внереализационные, а на операционные и в декларации по налогу на прибыль попадают в прочие расходы. Меня устраивает

Н 07.04

ЛО, у меня автоматом разносит на внереализац. расходы, поэтому НУ в бух. справке я заполняю вручную

Попробуйте в НУ не ставить Кт68
И по 44 не забудте проставить все субконто

Ну - Д.44,3, пр.расходы, принимаемые для целей налогооблажения К 68.8, сумма.

Вручную делаете?
Попробуйте просто заполнить "Налоговый учет". В бухсправке есть такая закладка.

я аналогично делаю, только в НУ списываю на 44 счет. Даже в бух. справке закладку НУ я заполняю вручную, т.е. в НУ ставлю на счет списания прочих затрат, а не внереализационных.

почему-то у меня ничего не получается, делаю бух.справку в Бу - Д 91.2 -пр.операционные расходы К 68,8, сумма. в Ну - Д.44,3, пр.расходы, принимаемые для целей налогооблажения К 68.8, сумма.
Что я не правильно делаю?

Поэтому с ходу не понятны эти счета 26(44).

26, 44 - это воббще счета согласно плана счетов

Иногда кажется, что все только в 1С работают....
Поэтому с ходу не понятны эти счета 26(44).

Запутывают иногда высказывания граждан -бухгалтеров..

Извините.

МК

ПИСЬМО

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ

5 октября 2005 г.
N 07-05-12/10

(Д)


Департамент регулирования государственного финансового контроля,
аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности сообщает
следующее.
В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Расходы
организации" ПБУ 10/99, утвержденным Приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 6 мая 1999 г. N 33н, расходы организации,
связанные с изготовлением продукции и продажей товаров, выполнением
работ и оказанием услуг и отвечающие определению расходов организации,
являются расходами по обычным видам деятельности.
Исходя из этого считаем, что суммы налога на имущество,
уплаченные (подлежащие уплате) организацией, формируют ее расходы по
обычным видам деятельности.

Директор Департамента
Л.З.ШНЕЙДМАН
5 октября 2005 г.
N 07-05-12/10

А в 7.7 в НУ на какой счет списывать?

Н 07.04

Сообщение от Аноним

ПБУ 10. Налоги относятся в БУ на счет операционных расходов. Почему кто-то его списывает на 26(44) и прочие счета? Поясните...

Письмо минфина № 07-05-12/10 от 05.10.2005г.

А в 7.7 в НУ на какой счет списывать?

А в БУ его и списываем на 91,02 (в операционные)
Мы говорим, что в НУ на 26 (44)

ПБУ 10. Налоги относятся в БУ на счет операционных расходов. Почему кто-то его списывает на 26(44) и прочие счета? Поясните...

Cvetik_m,

в БУ 91,2 68
в НУ 26
потому что, если и в НУ сделать на 91,2, то 1С эту сумму берет во внереализац. расходы при автоматич. заполнении декларации

я аналогично делаю, только в НУ списываю на 44 счет. Даже в бух. справке закладку НУ я заполняю вручную, т.е. в НУ ставлю на счет списания прочих затрат, а не внереализационных.

Cvetik_m, на Н26 общехозяйственные расходы? А статью расходов какую ставите?

У меня идет "Налог на имущество" Вид расходов "Налоги и сборы"