Ответить в теме

если у меня расход превышает доход

ничего за квартал не платите...

Понятия я действительно перепутал. Сейчас готовлю декларацию за полугодие.

А если у меня расход превышает доход, причем в разы, то какой налог мне платить? Или он будет равен нулю и ничего платить не надо?
УСНО 15% (Д-Р)

Basto,Вы явно путаете понятия "отчетный" и "налоговый период". Налоговый период - год. Отчетный - квартал. Никакого минимального налога за 1 квартал быть не может.

Basto, минимальный рассчитывается по результатам года.

Ну так в этом квартале (за прошлый) нужно ли списывать ранее уплаченный налог?
Завтра последний день отправки письма, а я не знаю можно ли его вписывать в расход. Сумма минимального налога за прошлый квартал 69 рублей.

Как я понимаю, главное, чтобы у меня расход на ФСС и пенсионный фонд был не более 50% от всех затрат за квартал?

Нет, это вообще не роялит.

Пожалуй, не надо было Вам приводить ссылку на www.nalog.ru, она актуальна для УСН-6, а у Вас - УСН-15.

Ну, после воскресных шашлыков - думаю, это простительная ошибка.

Прочитал ст.346.18, написано, что можно списывать их, но если они не превышают 30% от всего расхода.

Не расхода, а налогооблагаемой базы. То есть - "прибыли" этого года.

Cooler
Про то как я посчитал 50%, понял, что глупо сделал
Как я понимаю, главное, чтобы у меня расход на ФСС и пенсионный фонд был не более 50% от всех затрат за квартал?

Прочитал ст.346.18, написано, что можно списывать их, но если они не превышают 30% от всего расхода.
Почему тогда можно только частично списывать минимальный налог (1%)?

Статья 346.18. Налоговая база

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя.

2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

3. Доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами, выраженными в рублях. При этом доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному соответственно на дату получения доходов и (или) дату осуществления расходов.

4. Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются по рыночным ценам.

5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.

6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.

Сумма минимального налога исчисляется в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.

Минимальный налог уплачивается в случае, если сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.

Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.

7. Налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со статьей 346.16 настоящего Кодекса, над доходами, определяемыми в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.

Указанный в настоящем пункте убыток не может уменьшать налоговую базу более чем на 30 процентов. При этом оставшаяся часть убытка может быть перенесена на следующие налоговые периоды, но не более чем на 10 налоговых периодов.

Налогоплательщик обязан хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка и сумму, на которую была уменьшена налоговая база по каждому налоговому периоду, в течение всего срока использования права на уменьшение налоговой базы на сумму убытка.

Убыток, полученный налогоплательщиком при применении общего режима налогообложения, не принимается при переходе на упрощенную систему налогообложения.

Убыток, полученный налогоплательщиком при применении упрощенной системы налогообложения, не принимается при переходе на общий режим налогообложения.

Почему? 18) расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи;

Аааа... Ну да, конечно.

"Был неправ. Вспылил" (с)

и не включается в расходы.

Частично - включается. В той сумме, в которой превышает исчисленный в обычном порядке единый (ст.346.18). То есть, если сработали в ноль или в убыток - включается полностью.

минимальный налог 1% от дохода

платится по итогам года! и не включается в расходы.

В пенсионный фонд, ФСС

включаем в расходы после оплаты

Можно ли списывать расходы на отправку ценных писем в налоговую? И куда их относить?

Не думаю.

Почему? 18) расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи;

Получается, что за квартал мне необходимо оплачивать 450 рублей и я могу списать только лишь 225 рублей? (работников нет).

Интересно, из чего сделан такой вывод?

А что с налогами, которые так же уплачивались после окончания предыдущего квартала (за янв. - март). Можно ли их списать в расход?

Виноват! Но лишь в том, что не упомянул в перечне еще и ст.346.17. Рекомендую внимательно прочесть.

Можно ли списывать расходы на отправку ценных писем в налоговую?

Не думаю.

Над.К
Я имел ввиду следующее:
Сейчас оплачиваются налоги за прошлый квартал, т.е. за апрель, май, июнь 2006 года.
В пенсионный фонд, ФСС и налоги оплачивал в апреле (за январь, февраль, март 2006 г.), т.е. уже в следующем отчетном квартале. Сейчас мне надо эти расходы списать.

Cooler
Статью прочитал. Получается, что за квартал мне необходимо оплачивать 450 рублей и я могу списать только лишь 225 рублей? (работников нет).

А что с налогами, которые так же уплачивались после окончания предыдущего квартала (за янв. - март). Можно ли их списать в расход?


Можно ли списывать расходы на отправку ценных писем в налоговую? И куда их относить?

Можно ли списать оплату в пенсионный фонд, ФСС и уплаченный налог с дохода в расходы?

1. Ст. 346.16 и http://www.nalog.ru/question.php?id=11451&topic=qnalmb
2. Ст.346.16
3. Ст.346.18

Basto, три раза прочитала - ничего не поняла. Какой "прошлый налоговый период" Вы имеете ввиду? 2005 год, что ли?

Налоги платим второй раз, поэтому возник следующий вопрос:
в прошлом налоговом периоде (за который сейчас составляем декларацию) оплачивали взнос в пенсионный фонд, ФСС, а так же налог (минимальный налог 1% от дохода, т.к. расход превышает доход).

Можно ли списать оплату в пенсионный фонд, ФСС и уплаченный налог с дохода в расходы? Или для УСНО эти расходы не учитываются?
В какой тип расходов их отнести?
ИП на УСНО 15%.