Ответить в теме

Спасибо большущее

Сообщение от sofiaab

При импорте товара еще в апреле на таможне нам пересчитали покупную стоимость для таможенных целей по каким-то там своим тарифам (т.е. умножили на 2) и, соответственно, таможенные сборы и налоги увеличились вдвое. У меня есть ГТД и КТС, НДС и др. уплачено. НДС в полном объеме взяли в зачет в апреле. Сейчас, после долгих разбирательств, таможня пересмотрела свое старое решение и уменьшила сумму по КТС. Получается, что у меня уменьшилась покупная стоимость давно проданного товара на сумму таможенного сбора, возвращенного таможней и НДС в покупке тоже уменьшился на сумму пересчета. Форумчане, подскажите, как правильнее отразить эту ситуацию с учете, в частности в проводках, и что делать с книгой покупок.

В бухучете можно сделать сторнировочные проводки на суммы излишненачисленных таможенных платежей и НДС (в зависимости от того, какими проводками вы оформляли приход товара и отражение его себестоимости при реализации) по дате принятия решения таможней о корректировке корректировки таможенной стоимости.
В налоговом есть 2 варианта:
1) периодом импорта сделать корректировочные декларации по НПР и НДС и уменьшив расходы на таможенные сборы и уменьшив НДС к вычету (с оформлением дополнительного листа книги покупок в котором по ГТД указать минусы по стоимости товара и НДС, которые вам таможня согласилась дать)
2) Датой принятия решения о корр. КТС сделать те же самые уменьшения расходов на пошлины и самого НДС.
В связи с тем, что из-за корректировки намечается увеличение налоговой базы по НПР и НДС в периоде импорта товаров, возможно требование налоговиков откорректировать именно те декларации и доначислить пени.

При импорте товара еще в апреле на таможне нам пересчитали покупную стоимость для таможенных целей по каким-то там своим тарифам (т.е. умножили на 2) и, соответственно, таможенные сборы и налоги увеличились вдвое. У меня есть ГТД и КТС, НДС и др. уплачено. НДС в полном объеме взяли в зачет в апреле. Сейчас, после долгих разбирательств, таможня пересмотрела свое старое решение и уменьшила сумму по КТС. Получается, что у меня уменьшилась покупная стоимость давно проданного товара на сумму таможенного сбора, возвращенного таможней и НДС в покупке тоже уменьшился на сумму пересчета. Форумчане, подскажите, как правильнее отразить эту ситуацию с учете, в частности в проводках, и что делать с книгой покупок.