Ответить в теме

Ответ в самом вопросе:

восстановить его необходимо в другом периоде

А как быть если зачли НДС по приобретнным товарам в одном периоде а восстановить его необходимо в другом периоде?

Спасибо большое всем,разобрались с проводками и все автоматизировали.

Сообщение от Rioki

accountant spb, и - книга покупок не идет с 19 счетом?

Идет, НДС разделяю только после того, как сумма со сч.19 попадает на сч.68.2 Т.е. разделяется пропорционально только зачетная сумма.

accountant spb,

Все расчеты отражаются в бухгалтерской справке, и на ее основании делается запись в книгу покупок со знаком «-» на сумму НДС, не подлежащего вычету.

и

Проводки: Д.41.2 товары в рознице К 68.2 НДС "Учтен НДС в с/с товаров"

- книга покупок не идет с 19 счетом?

Разрешите цитатой из нашей учетной политики. Сразу дополню-были проверки по НДС, проблем не было. Цитата "В связи с невозможности предсказания, в разрезе какого вида деятельности будут реализованы приобретаемые товары с целью дальнейшей перепродажи, раздельный учет в целях исчисления НДС в организации устанавливается следующим образом:
 При поступлении товара или услуги (основного средства, материалов), НДС, указанный в счет-фактуре продавца определяется как «входящий».
 Ежемесячно, на основании записей в книгу покупок определяется налог, подлежащего вычету отдельно по товару и отдельно по расходам, подлежащих распределению.
 Налог по товару распределяется следующим образом:
Определяется процентное отношение себестоимости реализованных товаров в разрезе различных видов деятельности к общей себестоимости реализации от обоих видов деятельности.
Далее процент себестоимости товаров, реализованных в разрезе деятельности, облагаемой ЕНВД, умножается на сумму налога, определенного на основании записей в книге покупок только в разрезе поставщиков товара.
Таким образом, на основании расчетов, получаем сумму НДС, не подлежащую вычету и необходимую на отнесение на себестоимость товаров, реализованных в разрезе деятельности, облагаемой ЕНВД.
Все расчеты отражаются в бухгалтерской справке, и на ее основании делается запись в книгу покупок со знаком «-» на сумму НДС, не подлежащего вычету.
• Налог по услугам, материалам, основным средствам, расходы по которым подлежат распределению на виды деятельности определяется следующим образом:
Определяется процентное отношение выручки от реализации товаров в разрезе различных видов деятельности к общему объему выручки от реализации от обоих видов деятельности.
Далее процент выручки от товаров, реализованных в разрезе деятельности, облагаемой ЕНВД, умножается на сумму налога, определенного на основании записей в книге покупок только в разрезе поставщиков услуг, материалов, основных средств, расходы по которым подлежат распределению между видами деятельности.
Таким образом, на основании расчетов, получаем сумму НДС, не подлежащую вычету и необходимую на отнесение на расходы по виду деятельности, облагаемой ЕНВД.
Все расчеты отражаются в бухгалтерской справке, и на ее основании делается запись в книгу покупок со знаком «-» на сумму НДС, не подлежащего вычету.
• Налог по услугам, материалам, основным средствам, расходы по которым можно прямо отнести на виды деятельности определяется следующим образом:
Налог по расходам, прямо относящимся на деятельность, облагаемой НДС подлежит вычету на основании гл.21 НК РФ
Налог по расходам, прямо относящимся на деятельность, облагаемой ЕНВД, не подлежит вычету на основании гл.26.3 НК РФ
Проводки: Д.41.2 товары в рознице К 68.2 НДС "Учтен НДС в с/с товаров"
Д.90/субсчет выберите сами К68.2 НДС "Списан НДС по услугам, приходящихся на деят-ть, обл.ЕНВД"

Rioki, я имею ввиду с выделением НДС.

тогда не поняла, как он у Вас на остатках с НДС, если Вы НДС на 19 выделили? По поводу болтающегося 19: мы тоже долго делали проводку Д41 К41, Д44 К68, но тогда НДС по книге покупок никак не проходит. Сейчас Д44 К19, Д68 К19 на красное без привязки к с/ф. Т.е. приходуем Д19 (привязка по с/ф), закрываем его Д68 К19 с привязкой по с/ф. Затем при восстановлении Д68 К19(субсчет ЕНВД) на красное, Д44 К19 (субсчет ЕНВД) - восстановлен НДС, ничего не висит. Да, это тоже не совсем корректно, но лучше чем через 68. Использование 68 подразумевает начисление НДС, а у нас восстановление .

Rioki, я имею ввиду с выделением НДС.
Вобщем, ситуация такая же.Только вот С к 19 как -то не совсем ясно.Он же будет болтаться сам по себе.Или Вы восстанавливаете по счетам -фактурам?А потом, мало того, что мы восстановили НДС,нужно же его к уплате К 68 показать.

У нас товар весь приходуется с НДС

в смысле Д41 К60, без 19?
Мы: Д41(товар в опте) К60 приходуем товар, Д19 К 60 выделяем НДС, т.е. в момент прихода берем весь НДС к вычету. По окончании месяца для товаров, реализованных на ЕНВД Д41(товар в рознице) К41(товар в опте),
Д44(расходы на ЕНВД) К19(НДС восстановленный по ЕНВД).

А как вы определяете общую сумму восстановленного НДС?

Себестоимость реализации по ЕНВД по ценам в опте умножаем на 18 или 20 процентов. (Т.е. Д90(ЕНВД) К41(товар в опте) * 18%)

как в товар, который на остатках числится без НДС при реализации запихать НДС?

У нас товар весь приходуется с НДС, и при реализации ЕНВД . ( В 1.С документом "Продажа в розницу "ЕНВД) НДС включается в себестоимость.А как вы определяете общую сумму восстановленного НДС?

41(розница) - 68. Самое простое.

Откройте мне тайну, как в товар, который на остатках числится без НДС при реализации запихать НДС? Т.е. я понимаю, что проводку сделать можно, увеличив 41 счет на 18(20)%, но в сам то товар НДС не попадет? Т.е. 19 счет с привязкой к счетам-фактурам не нравится, а 41 с номенклатурой - нормально? Мы ведем 19 субсчет ЕНВД без аналитики по с/ф, делаем запись в книге покупок на общую сумму восстановленного НДС, и у нас 19 прекрасно идет с книгой покупок. А если это делать через 68 - отражать в книге продаж?

41(розница) - 68. Самое простое. 19 счета не будет, т.к. весь НДС зачтен и вообще нечего марать 19 счет (он обычно завязан на с/ф поставщика)

Я , в-общем,склоняюсь к тому, что 41( но не розница , а основной склад, т. к. в розницу товар списывается уже с НДС, т. е 41 склад уменьшился на включенный в с/сть ЕНВДшного товара НДС и к 68-записью книгой продаж.

41(розница) - 68. Самое простое. 19 счета не будет, т.к. весь НДС зачтен и вообще нечего марать 19 счет (он обычно завязан на с/ф поставщика)

Теоретически - Д68 К19 на красное, Д41 К19 (т.к. НДС восстанавливается), но на практике это сложно, поэтому преимущественно - Д44(ЕНВД) К19(ЕНВД)

Почему 91? Я думаю, что ндс, который пошел на возмещение, должен вернуться в стоимость товара. 41 68.

91 68

Народ, помогите , пожалуйста,разобраться.
Наше предприятие занимается оптовой торговлей, с этого года на складах появилась рпродажа в розницу( ЕНВД). Товар от поставщиков приходуется на оптовый склад. НДС к возмещению по всему товару. При продаже в розницу в с/сть товара включается НДС, который по моему разумению должен быть восстановлен .Какие бы Вы Сделали проводки?