Ответить в теме

Бдительные у вас налоговики. У нас это проходило.

Вот ответ из налоговой: «По декларации за 4 кв-л сумма, исчисленная Вами к уменьшению за данный нал. период хххххх руб. Однако в разделе 2.1»Налогооблагаемые объекты» отсутствуют операции, облагаемые НДС и поступление денежных средств, увеличивающих налоговую базу и соответственно суммы налога, исчисленных с таких операций.
Однако по коду 310 отражена сумма налога, … уплаченная при приобретении товаров на территории РФ, подлежащая вычету в размере хххххх руб за 4 кв 2005 г. Также в разделе 1.1 по коду 040 отражена сумма налога, исчисленная к уменьшению в размере хххххх руб.»
И вот основное: В соответствии с п.1 ст.171 НК РФ налогопл-к имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соот-вии со ст.166 НК, на установленные ст.171 налог.вычеты.ТО есть, только сумма налога, исчисленная в соот-вии со ст. 166 НК к уплате в бюджет, может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов. Применение же налоговых вычетов при отсутствии у налогоплательщика в соответствующем нал-м периоде суммы налога, исчисленной к уплате в бюджет в соответствии со ст.166 законодательством не предусмотрено.
Руководствуясь статьями 101 НК РФ РЕШИЛ: 1. На основании пункта 1 ст.109 НК РФ в привлечении к ответственности ( ФИО) за совершение налогового правонарушения отказать.
2. В лицевом счете налогопл-ка доначислить НДС по сроку 22.01.06г. в сумме хххххх руб.»

Вот и интересная казуистика получается- с АВАНСА за этот импортный товар от отечественного покупателя был заплачен НДС в бюджет в 3-м кв. А уплаченный косвенный налог за ввоз может быть подан на вычеты только в следующем налоговом периоде, т.е. в 4-м. Но так как выручка отсутствовала, то государство накладывает запрет и на вычет. Хотя фактически проплата налога прошла дважды.
И что может означать «доначислить НДС по сроку 22.01.06 г». Эта сумма в какой-то декларации отражаться должна? Эх, мама дорогая … :-)

Сообщение от Елена_М

НДФЛ нельзя, разные бюджеты. Можно НДС 2005, налог на прибыль в федеральный бюджет, и пожалуй все. Он у вас сейчас проходит как налог к уменьшению, т.е. переплата по НДС, так пусть так и будет, неужели у вас больше не будет НДС к начислению?

Елена, премного благодарю вас!! Как здорово, что есть вы . Ответы в налоговой уже просто достали. Официальный язык малопонятен, и иногда ставит все с ног на голову

НДФЛ нельзя, разные бюджеты. Можно НДС 2005, налог на прибыль в федеральный бюджет, и пожалуй все. Он у вас сейчас проходит как налог к уменьшению, т.е. переплата по НДС, так пусть так и будет, неужели у вас больше не будет НДС к начислению?

Сообщение от Елена_М

Конечно надо заявить его на возврат, указав в вычетах в обычной декларации по НДС.

Налог сей задекларирован на вычет за 4 кв. А возможно его, по заявлению зачесть, напр. для НДФЛ за 2005 г.?

Конечно надо заявить его на возврат, указав в вычетах в обычной декларации по НДС.

Сообщение от Елена_М

2. А по полученному авансу от российского клиента реализации не было? Товар-то этот вы продали?

Спасибо! Попробую побродить по кабинетам А может быть дело в том, что есть какая премудрость по поводу возврата денег согласно НК (что -то там про срок после трех месяцев истекшего налогового периода)?Только какого по счету, бог знает.
Реализация была в полном объеме. Естественно, НДС от продажи есть НДС аванса. Ну а косвенный налог не у дел,завис просто так. Тут в форуме встретил сообщение, что якобы и его на возврат подать можно (хотя мне в налоговой заявили, что он только по внутреннему рынку может в зачет пойти, таков закон), вот и думаю, куда мне его теперь деть...

1. Вроде все правильно сделали, заява сдается в налоговую. Можете поинтересоваться ее судьбой в отделе, оформляющем возвраты (у нас это отдел недоимки, не знаю как у вас).
2. А по полученному авансу от российского клиента реализации не было? Товар-то этот вы продали?

Уважаемые, может я что-нибудь не так сделал? После 4-х с половиной месяцев после сделки получил на руки решение ИФНС о возмещении НДС по экспорту в Беларусь.Написал заявление о перечислении суммы на р/сч. Приложил к заяве копию решения и сдал в регистратуру налоговой.Месяц уже ни слуху, ни денег на р/с. Может в казначейство прямиком тащить это надо было?
И еще, если читать не лень .В прошлом году под поставку из Беларуси запчастей получил аванс от российского клиента.С него, как порядочный,заплатил НДС. После ввоза в Россию товара был уплачен косвенный налог на ввоз, ибо без него никак.Получилось вроде двойное налогообложение за один товар, без вычетов-зачетов. Больше по внутреннему рынку операций не было и сумму "ввозного" налога ни к чему привязать не удалось. Его хоть можно запустить на оплату налога на доходы за прошедший год? Или все пропало?

Сообщение от Илья25

Я тоже в Москве работаю. Знакомая которая тоже занимается экспортом, недавно только, дело в суде 2- инстанции проиграли. Причем экспорт доказали, а зацепились за займы.Так что, дело дрянь, в Москве экспортом заниматься. А вот интересно сколько в процентном отношении Возврат/Невозврат по Москве.

Извените Илья25, а в чем там была проблема с займами?

Согласна

Тоня, Да мне просто кажется, что НЕвозвратов процентов 90%. И вообще государству, имхо, очень выгодно мутить с нулевым НДС.Отличная кормушка.А работу можно сравнить с добросовестным битьем головой о стенку

Илья, зачем вам это процентное соотношение, что даст? Вы перестанете отгружаться на экспорт или уволитесь из этой компании? Здесь Елена абсолютно права, наше дело добросовестно и без ошибок выполнять свою работу, чтобы при отказе было с чем идти в суд. Вы лучше посмотрите арбитражку московского округа, это интереснее, да и полезнее, все-таки суды нас в большинстве случаев поддерживают в применении 0% ставки.

Спасибо "Елена М", мне тоже кажется, что лучше в данной ситуации сдавать ежемесячно.

Я тоже в Москве работаю. Знакомая которая тоже занимается экспортом, недавно только, дело в суде 2- инстанции проиграли. Причем экспорт доказали, а зацепились за займы.Так что, дело дрянь, в Москве экспортом заниматься. А вот интересно сколько в процентном отношении Возврат/Невозврат по Москве.

Я работаю относительно недавно бухгалтером.И сразу в экспорт.Первая декларация по 0%.Ошибку допустил не я, но я ее не заметил.А в Москве действительно редко возвращают, мне так рассказывали.

Эй, бедняги москвичи, выскажитесь - неужто так над вами измываются и ну никому НДС не возвращают?!

Увы, да.

Сообщение от Тоня

В каком-то входящем с/ф? На такой вопрос вам вряд ли кто-то ответит, это ж частные случаи. И потом, вы в каком регионе трудитесь, в Москве не возвращают почти никому, в принципе, по указявке, Лене во Владимире за 5 лет ни разу не отказали. Дерзайте.

Дак ошибок не надо делать! Не думаю, что "почти никому", вы уверены?

ошибка в КПП

В каком-то входящем с/ф? На такой вопрос вам вряд ли кто-то ответит, это ж частные случаи. И потом, вы в каком регионе трудитесь, в Москве не возвращают почти никому, в принципе, по указявке, Лене во Владимире за 5 лет ни разу не отказали. Дерзайте.

спасибо! скажите, а если после сдачи документов в налоговую обнаружена ошибка в КПП, НДС не венут однозначно?

Поскольку НДС с экспортных авансов в 2006 не платится, и если больше никаких данных по экспорту для декларирования в этом м-це нет, можно и не подавать, наверное.

А нужно ли с 2006 года подавать декларацию в том месяце когда получен 100% аванс, если отгрузка будет только через несколько месяцев?

При квартальной отчетности возврат НДС бывает растягивается на полгода, тут уж сам выбираешь - возишься ежемесячно, но раньше получаешь решения, или сдаешь поквартально - и ждешь по полгода. У меня такая ситуация была - первую половину года сдавала поквартально, потом настала катастрофа с оборотными средствами, а на проверку намечались большие суммы и отгрузки начала квартала подтвердились быстро, - перешла на ежемесячные отчеты и уплату.

Сообщение от Lara'S

У меня еще такой вопрос, если мы сдаем декларацию 0% раз в квартал (выручка меньше миллиона), а например все документы мы уже собрали, а до конца квартала еще месяц, то можем мы сдать декларацию не дожидаясь окончания квартала или лучше перейти на сдачу деклараций раз в месяц.

Раньше сдавать нельзя (ведь декларация по ставке 0% сдается одновременно с обычной, некоторые данные могут из 0 переходить в нее), регулярность отчетов по НДС распространяется на обе. Или переходите на ежемесячную, или ждите срока квартальной.

У меня еще такой вопрос, если мы сдаем декларацию 0% раз в квартал (выручка меньше миллиона), а например все документы мы уже собрали, а до конца квартала еще месяц, то можем мы сдать декларацию не дожидаясь окончания квартала или лучше перейти на сдачу деклараций раз в месяц.

Сообщение от Dals

Для Елены_М-Прекрасной!
Благодарю Вас за оч. нужную информацию!

Приятно, спасибо.
Если что - я тут, за скалой.

Сообщение от Елена_М

Одна декларация по ставке 0%, в ней общая по всем экспортным поставкам сумма ....

Для Елены_М-Прекрасной!
Благодарю Вас за оч. нужную информацию!

Сообщение от Илья25

А я пожалуй во Владимир перееду, раз так

Да милости просим!

А я пожалуй во Владимир перееду, раз так