Онлайн-курсы с сертификатами
Официальное повышение квалификации прямо на «Клерке»
Обучение, консультации,
сервисы в одной подписке
Ответить в теме: НДС в 2006 году и переходный период. Попыталась изложить основные моменты попроще
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Сообщение от dao Эту фактуру в 2006 году каждый месяц в размере 1/12 к вычету. В 3кв. сразу всю оставшуюся сумму. это п.2 ст.3 119-ФЗ "Суммы налога, предъявленные налогоплательщику с 01.01.05 до 01.01.06 подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) при проведении капитального строительства....." Газификация это кап.строительство? Этот пункт ко всему сч.08 или только по кап.строительству? Купили и оплатили ОС (например, мебель или оборудование) в 2005г., в эксплуатацию не ввели, висит на сч.08. Как с сч.19 поступать в 2006, как в п.2 ст.3 119-ФЗ ? А в 2006г. по сч.08, 07, сразу к вычету НДС или по мере ввода в эксплуатацию? Что-то я торможу, ткните носом в статью, пожалуйста.
Огромное спасибо! P.S. А это точно?
"Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении на территории РФ товаров, работ, услуг, подлежащая вычету..." Это связано с передачей имущественных прав....
1. 20.12.05 пришла с\ф и я ее оплатил за проект (08 счет); Эту фактуру в 2006 году каждый месяц в размере 1/12 к вычету. В 3кв. сразу всю оставшуюся сумму. 2. 29.12.05 счет за проект , я оплатил 29.12.05 (08 счет), с\ф пришла 12.02.06 и дата на ней 12.02.06; По этой фактуре всю сумму НДС к вычету 12.02.06. 2) В справке какие с\ф отражать?! Все фактуры на 31.12.05 не вошедшие на возмещение до 31.12.05 (т.е. оставшиеся на сч.19)
Для dao!!! Спасибо. Но я не понял. У меня идет газофикация магазина (по отгрузке). 1. 20.12.05 пришла с\ф и я ее оплатил за проект (08 счет); 2. 29.12.05 счет за проект , я оплатил 29.12.05 (08 счет), с\ф пришла 12.02.06 и дата на ней 12.02.06; 3. примерно в 3-м кв. все закончится + купим котел (08 счет). Все будет на 01 счете. Вопрос. 1) НДС к зачету когда какой?! 2) В справке какие с\ф отражать?!
С 1 января 2006 г. оплата приобретаемых товаров (работ, услуг) перестает иметь значение для вычета по НДС. А поскольку оплата приобретенных товаров (работ, услуг) уже не играет роли, то независимо от того, сможете вы или нет погасить свою задолженность перед контрагентом, права на вычет вы не теряете. По-этому при соблюдении прочих необходимых условий (в частности, товары, работы или услуги поставлены на учет, используются в операциях, облагаемых НДС, имеется надлежащим образом оформленный счет-фактура) вы вправе принять к зачету НДС по приобретенным товарам, даже если они уже никогда не будут оплачены. Как раз об этом мне хотелось бы спросить понимающих людей. Открываю декларацию по НДС (Приложение к Приказу МФ от 28.12.2005 №163н) - Раздел 2 "Налоговые вычеты" и читаю: "Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении на территории РФ товаров, работ, услуг, подлежащая вычету..." Люди, как это понимать?
ppc1032276, НДС по ОС с 01.01.06 принимается к зачету по факту получения фактуры (независимо от оплаты). НДС по ОС с 01.01.05 по 31.12.05 в 2006 году принимается к зачету в размере 1/12 каждый месяц, оставшааяся сумма полностью в момент ввода в эксплуатацию. В Вашем случае в 3 квартале.
И все-таки, если в налоговой откажутся принимать декларацию по НДС без этих справок - что тогда делать? Нормальные справки я уже никак к понеделнику сделать не успеваю. Формы справок рекомендательные. В приказе 163н - это о декларации НДС с 01.01.06г. ничего не сказано о том, что нужно прикладывать справки. И вообще, почему Вы решили, что эти справки нужно обязательно сдавать в ИФНС, да еще и вместе с декларацией?
И все-таки, если в налоговой откажутся принимать декларацию по НДС без этих справок - что тогда делать? Нормальные справки я уже никак к понеделнику сделать не успеваю. Как быть? 1) Скандалить в налоговой, что они требовать эти справки права не имеют? А вот девушка в окошке просто не возьмет декларацию и все((( 2) Сделать эти справки хотя бы очень-очень приблизительно, а потом сдавать уточненные расчеты? А предусмотрены ли они для этих справок вообще? 3) Отправить декларацию почтой без справок. И все-таки, это точно - что наказывать за несдачу справок не могут?
КАк в справке отразить (или вообще не надо?), что мы получили счет-фактуру, оплатили ее (работали по отгрузке), но все связано с оплатой по приобретению ОС, к зачету поставлю только в 3-м кв.2006 когда будет выполнен последний этап.
Нет, не могут. Эти справки вместе с декларацией предоставлять не нужно. Справки должны храниться у Вас, предоставляются в ИФНС либо по требованию камеральщиков, либо при выездной проверке.
По ходу, не успеваю сделать спраки о дебиторке-кредиторке к понедельнику. Как считаете, если я их не предоставлю, могут быть какие-нибудь санкции?
Miran_Марина, ага
Спасибо! Учётная была по отгрузке. Платим НДС поквартально, значит эти суммы я могу возместить по 1/2 в 1-м и 2-м кварталах?
Miran_Марина, можете, а вот как - зависит от того, какая учетная политика была в 2005 году
Господа профессионалы, помогите неопытному лузеру советом. Могу ли я в 2006 году принять к вычету НДС по счет-фактуре 2005 года? (НДС был начислен, но к вычету не принят)
Г_Росс, спасибо.
Моро, если хотите известите, обязанности извещать у вас нет
У нас выручка в январе-феврале 209 тысяч.
Пожалуйста ответьте на вопрос, могу ли я не извещать налоговую инспекцию о том, что декларацию по НДС наша организация будет сдавать не по-месячно, как прежде, а поквартально? А просто сдать отчет за квартал в апреле?
Аноним - Марина, Из-за такого "развода" во времени приходится придумывать бухгалтерские ходы (набор проводок). Кто-нибудь с этим мыкался? А что именно вы придумали?
http://buh.ru/document.jsp?ID=893&print=Y Здесь есть ссылка на отсканированное письмо. Разъяснения в адрес журнала "Главбух"
Ведь если я следую официальным разъяснениям, то штрафных санкций не будет, даже если налоговики не согласятся со мной. Просто подержу до июня переплату по НДС в необходимом размере, чтобы и пеней не было. К сожалению, на это письмо всем ссылаться нельзя. Только так для разговора. Ждем следующих писем, подписанных упономоченными на то лицами. Только вот когда они будут .....
ИМХО, конечно, это письмо является ответом на частный вопрос фирмы, и поэтому для всех нас остальных нормативным оно не является, и мы на него ссылаться не можем
Мне достали это пресловутое письмо Комовой - с пометкой "Текст получен из неофициальных источников и может отличаться от окончательного варианта" Но я бы не советовал его использовать до более-менее внятного официального разъяснения Минфина
Сообщение от oks190581@mail.ru Сумма, которя поступила в 2006г. в счет оплаты за 2005г, мы можем принимать равными долями, до тех пор, пока сами не расчитаемся с поставщиками за 2005г. а этот бред откуда?
Сумма, которя поступила в 2006г. в счет оплаты за 2005г, мы можем принимать равными долями, до тех пор, пока сами не расчитаемся с поставщиками за 2005г.
А вот кого затронуло изменение в ст153 про начисление НДС при получении выручки валютой? Базой для начисления НДС является рублевый эквивалент поступившей валютной выручки (по курсу оплаты) на дату оплаты А вот для расчета прибыли выручку считаем по дате отгрузки (Акта). Из-за такого "развода" во времени приходится придумывать бухгалтерские ходы (набор проводок). Кто-нибудь с этим мыкался? Марина
kaso, у нас выступала зам. нач отдела косв налогов ФНС, на семинаре, пообещала неких разъяснений по поводу зачета оплаченных сумм НДС. Якобы мнение уже сложилось. все согласовали осталочсь лишь оформить.. Правда когда - не ясно. Но на вопрос типа: "зачтем оплаченное, и еще от остальных 1/6? Так? " ответа мы не получили.. Я бы оплаченный НДС приняла к зачету - ведь все основания есть (документы+деньги +услуги). Марина
Сообщение от Диана Интересно, насколько Комова уполномочена так трактовать закон. Ткните меня, пожалуйста, носом, где подобное указано в 119-ФЗ. Вот и у меня возник тот же вопрос. В данном письме ТАКОЕ трактование закона, о котором в 119-ФЗ нет и намека. Не думаю, что это письмо можно принимать всерьез. Ну не знаю как Вам, а мне ввиду небольших сумм за 2005 год, удобно ему следовать. Ведь если я следую официальным разъяснениям, то штрафных санкций не будет, даже если налоговики не согласятся со мной. Просто подержу до июня переплату по НДС в необходимом размере, чтобы и пеней не было.
Правила форума