Ответить в теме

Спасибо.все поняла.

Вновь созданные организации начинают платить ежемесячные авансовые платежи спустя полный квартал после создания. Например у меня фирма создана в феврале в первом квартале не плачу, второй квартал (апр., май, июнь) для меня первый полный - не плачу, а с июля плачу, т.к. выручка более млн.

А можно вопрос, вновь созданные организации,( к п.5 ст.287 НК) это те у которых идет первый квартал деятельности после регистрации?
и следовательно если их выручка хотя бы в одном месяце квартала превысила 1 млн, они начиная со следующего месяца платят авансы?

Да

Агата-2, тогда если было все по нулям, а в 2кв убыток. то ничего и не платим.. так?

Aya, это зависит от вашей выручки за предыдущие 4 квартала. Берем эти 4 выручки, усредняем и сравниваем с 3млн.

а можно вопрос вдогонку. Мы платим и сдаем поквартально. У нас было по нулям в 1 кв. а во 2 кв. убыток. мы ничего не платили. соответственно мы авансовые не платим потому что убыток или вообще их не платим потому что поквартально?
совсем запуталась.

Сообщение от Г_Росс

стр. 290 за полугодие = стр. 250+стр. 390 за 1 квартал
стр. 290 за 9 месяцев = стр. 250+стр.390 за полугодие
стр. 290 за год = стр. 250+стр. 390 за 9 месяцев.
Исключение
стр. 290 за 1 квартал = стр. 390 за 3 квартал

по поводу исключения
ведь стр. 290 за 1 квартал = стр. 390 за 3 квартал = стр. 390 за год
ведь по стр. 390 за 3 кв. и за год отражается сумма ежемес. ав. платежей на 4 кв. текущего и 1 кв. следующего года соответственно, а это, согласно НК, одинаковые суммы
"Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода." ст.286

правильно?

we_both

спасибо
we_both

Что заплатили деньгами на ссамом деле в декларе по прибыли никак нигде не отражается. Отражаете только то, что начисляете.
При заполнении деклары за этот год забываете про старый год напрочь. Начинаете с чистого листа...
Например, в течение 1 картала вы ежемесячно должны были начислить ав. платежи по 1тр в мес. По итогам 1 квратала у вас получается убыток. Поэтому пишем всего начислено ав. платежей = 3тр. Налог =0, к уменьшению =3тр.
Пошел 2 квартал. Ав. платежи не начисляете, т.к.к в 1 кв. был 0. У Вас по итгам полугодия получилась прибыль и налог = 5тр. Пишем в декларе: всего начислено: 0. Налог = 5тр. К доплате =5тр. Ав. платежи еже мес. по 5/3 тр.
ПОшел 3 квартал. По итогам 9 мес. получается прибыль. Налог = 2тр. Пишем: всего начислено: 5+5/3*3, налог = 2, к уменьшению = 8. На след. квартал ав. платежи по 2/3 тр в мес.

KSA, то же касается и Вас
у меня негативная практика была по этому поводу...

Прынц, к Вам просьба быть более обоснованным в суждениях.

в декл. за 1 кв. 2006 г. указать суммы к уменьшению 640 и 1720?

именно так. Если поставите ноль, то при внесении в лицевой счет начисление не будет уменьшено.

проверено?

неоднократно. Делала сверку. Если переплата, то она на лицевом счете и числится как переплата. Потом идет начисление, зачет у них в программе автоматически. Если не уверены, напишите письмо.

а с остальными налогами как?

лучше написать заявление

Сообщение от KSA

Никакого заявления не надо, переплату и так зачтут.

проверено?
у меня опыт зачета переплаты есть только со взносами на ОПС
перебросили суммы переплаты без всяких просьб с моей стороны
а с остальными налогами как?

Сообщение от Прынц

правду говорят

уважаемый Прынц, в каком разделе ноль?

Сообщение от Прынц

пени будут капать на недоплату в этом году

кстати об этом
если нужно было уплатить налог (неважно какой, НДС, например) согласно декларации 10 000 р., а уплатили по ошибке 100 000 р.
ведь возможно же такое
и если в следующих налоговых периодах просто не платить, зная о переплате в бюджет, Вы хотите сказать, налорганы будут насчитывать пени на неуплаченные в следующих периодах суммы налогов?
по-моему, бред (не Ваш - налоргов)

говорят, если нал.база отрицательная, налог равен нулю

правду говорят

Сообщение от KSA

Надо так: 640 и 1720

значит, в декларации за 2005 г. указанные суммы к уменьшению 11600 и 31400 просто "бросить"? оставить и забыть?

а в декл. за 1 кв. 2006 г. указать суммы к уменьшению 640 и 1720?

или оставить эти строки пустыми, как кто-то советует (говорят, если нал.база отрицательная, налог равен нулю)
но этот ноль, насколько я понимаю, отражается в разделе "Расчет налога на прибыль"
а в разделе 1, подразделе 1.1, по моему разумению, нужно указать суммы к уменьшению

поправьте, если не права

переплату и так зачтут.

пени будут капать на недоплату в этом году

Никакого заявления не надо, переплату и так зачтут.

Надо так:

640 и 1720

Если переплата, то просто заплатите меньше.
Прынц,

готовьтесь к проверке

Это еще почему??? Из-за 2 тыс. к уменьш. про них никто не вспомнит. Уверена.

что по письменному заявлению?

"переброска"

что по письменному заявлению?
я ничего не хочу возвращать из бюджета
я не знаю, как в 2006 году заполнять р.1, подр.1.1 деклараций по налогу на прибыль

"Перебрасываются" ли суммы к уменьшению из одного нал.периода в другой или нет?

по письменному заявлению - и готовьтесь к проверке

Сообщение от Г_Росс

we_both, ага, верно.

Помогите мне в очередной раз ))))))
В течение 2005 года мы как положено исчисляли налог на прибыль по итогам 1 кв., полугодия, 9 мес., года, ежемесячные авансовые платежи и пр. Прибыль по итогам года была положительной и налог, который мы должны были уплатить, тоже. Только дело в том, что сумма исчисленного налога по итогам года меньше той общей суммы ежемесячных авансовых платежей, которые рассчитывались нами в соответствии с НК и отправлялись в бюджет.
В результате на 31.12.05 образовалась переплата: 11600 руб. в фед.б-т и 31400 руб. в респ. б-т (округлила), что и было отражено в декларации за 2005 год как сумма налога к уменьшению в разделе 1, подразделе 1.1.
По итогам 1 кв. 2006 г. база по налогу отрицательная. Налог к уменьшению: 640 руб. в ФБ и 1720 в РБ.
Что нужно было указать в разд. 1, подразд. 1.1 в декларации за 1 кв. 2006 г. по строке 050 и 080 (суммы к уменьшению):
640 и 1720
или
11600+640 и 31400+1720 соответственно
???
"Перебрасываются" ли суммы к уменьшению из одного нал.периода в другой или нет? И если нет, то как быть?


я даже не про деньги
одно дело, какая переплата согласно платежным поручениям (мы ведь могли и не платить положенный налог, правда?), и совсем другое дело, какая переплата согласно декларации, какая разница между исчисленным налогом и начисленными ежемесячными авансовыми платежами (а не начисленным и уплаченным налогом)
эта разница и отражается в разд.1, подразд.1.1
если мы не хотим возвращать деньги из бюджета, а хотим в этом году заплатить меньше, что делать?

самое главное, как заполнять декларацию за 1 кв.? ну и за полугодие тоже..

Сообщение от Г_Росс

Для вновь созданных организация смотрите п.5 ст.287

Этот пункт надо смотреть после истечения полного квартала с момента государственной регистрации. До истечения полного квартала с момента госрегистрации этот пункт не работает.

Конечно, Вы правы.
Возможно, она имела в виду, что в 1 квартале платим 1/3 от прибыли за 9 мес. предыдущего года?

Коллеги, подскажите, плс,!!! Спор у нас возник: выручка пред-тия больше 1 млн. в месяц. По итогам полугодия у фирмы убыток. Вопрос: нужно ли платить авансы по прибыли в 3-м квартале?
Моё мнение - НЕТ, т.к. 0*1\3=0. Моя приятельница утверждает, что платить авансы нужно в размере 1\3 от суммы нал. на прибыль за9 месяцев Но ведь откуда мы могли знать в июле-августе, какая у нас прибыль вылезет за 9 мес. Или я не права?
Большое спасибо всем!