Ответить в теме

Январь, спасибо!

Сообщение от ручеек

1) есть ОС, которые когда-то были внесены в УК и поэтому имеют в БУ и НУ разную стоимость + к 01.01.18 уже полностью самортизированы - НАДО ЛИ во вводе нач остатков указывать ПР? (ведь по идее ПРаз-цы уже были бы списаны ранее, когда амортизация начислялась)

Нет уже разниц

Сообщение от ручеек

в декабре купили оборудование стоимостью 90 т., т.е. в БУ это ОС, а в НУ - сразу списали в расходы: НАДО ЛИ во вооде остатков указать ПР

ОНО есть, его надо отразить остатком на 77

приветствую! пожалуйста, помогите, опытные коллеги: этом году начала применять ПБУ18/02, да еще и в 1С с 7-ки в 8-ку перешли, не могу понять несколько моментов:

1) есть ОС, которые когда-то были внесены в УК и поэтому имеют в БУ и НУ разную стоимость + к 01.01.18 уже полностью самортизированы - НАДО ЛИ во вводе нач остатков указывать ПР? (ведь по идее ПРаз-цы уже были бы списаны ранее, когда амортизация начислялась)

2) в декабре купили оборудование стоимостью 90 т., т.е. в БУ это ОС, а в НУ - сразу списали в расходы: НАДО ЛИ во вооде остатков указать ПР?

Добрый день, всем! Помогите разобраться пож-та! При формировании отчета Анализ состояния налогового учета по НП в 1С 8,2.14.540, на закладке расчет налога на прибыль: НП по данным НУ (-42422,93), по данным БУ с учетом корректировки - 0,01- это обведено красным прямоугольником, что означает не выполняется правило БУ=НУ+ПР+ВР, НП по данным БУ
(-57084,72) ,корректировка (ПНО,ПНА,ОНА,ОНО) ПР 14661,80, ВР 42422,93Помогите ,плиз разобраться в чем ошибка.ПБУ 18/02 применяем, что-то вручную нужно добавить ,поправить, или так и должно быть ,потому что убыток? 8-ку только начали осваивать.....

приведите конкретно проводки, которые хотите сделать - чтобы было наглядно, плиз

Люди помогите пожалуйста!!!
Голова идет кругом.... усердно пытаюсь сделать годовую декларацию к "уплате", т.к. директор и учредители не хотят бдительного внимания от налоговой... обороты не большие, но нервы и время дороже (чем бодание с налоговиками)
Мы малое предприятие, ПБУ 18 не применяем. В 4 кв 2012г. я часть расходов отношу на чистую прибыль (дабы показать положительный результат по прибыли) - с разрешения учредителей, если нужно протокол, то составить его не проблема.
Могу я это в бух.учете отразить по 84 счету??? (чтобы не было больших разниц), т.е. списать из чистой прибыли?

Ситуация: Предприятие создано в 2010г. В учетной политике отражено, что ПБУ 18 не применять, так как малое предприятие, но через 6 месяцев превысили критерии отнесения к субъектам МП. Подскажите, пожалуйста, превышения должны быть в течение двух лет и только затем перестаем быть малыми? Или уже в этом году надо применять ПБУ 18?

Сроду не применяла.
Но в новой компании примениют. Т.ч нужно все вспоминать...

временные налоговые разницы - когда расходы или доходы в БУ и НУ разнятся временно...
постоянные налоговые разницы - когда расходы или доходы в БУ и НУ разнятся постоянно...

Сообщение от Аноним

Дорогие клерки, у меня просто крик о помощи. Впервые столкнулась с ПБУ 18. Более менее разобралась. Хотелось кое что уточнить: ОНО и ОНА - это по НУ есть доходы расходы, а по БУ будут в след.отчетных периодах?
ОНО - это условно 91.2 (когда начисление 68-77), а ОНА - это условно 91.1 (когда 09-68)? правильно я понимаю?

Ув. Аноним - если Вы с этим разобрались - могли бы ответить на свой собственный вопрос? т.к. я этого тоже не понимаю до сих пор... а очень хочется понять.

То, что Вы написали - это правильно?

Сообщение от Аноним

и ещё вопрос: у меня вот ситуация, что я курсовые расзницы с авансов в валюте по НУ начисляю ежемесячно, а по БУ начислила только в момент принятия в расходы - т.е. когда принесли акт. ОНО, ОНА я поняла, что закрываются соответственно 77-68 и 68-09. так?
а вот дальше ступор. у меня же по БУ возникает так сказать общая курсовая разница 60.22-91.1 - (допустим) 300 000,00 руб.
как мне налог то рассчитывать? не брать в расчет эту сумму по декларации по налогу на прибыль, т.к. она уже прошла в прошлых периодах?
НЕ ПОНИМАЮ этот момент!!!!!!!!!!! ПОМОГИТЕ!!!! с меня свод требуют, а я застряла!!!

Да, сейчас в РСБУ и НУ сделали аналогично, как в МСФО - на немонетарные статьи (авансы выданные и полученные) курсовые разницы вообще не начисляются.

курсовые разницы начисляются только на те статьи, которые монетарные - т.е. которые превратятся в деньги.
(немонетарные статьи в деньги в общем порядке не правращаются - они становятся ТРУ)

у меня вот ситуация, что я курсовые расзницы с авансов в валюте по НУ начисляю ежемесячно, а по БУ начислила только в момент принятия в расходы

нет уже курсовых с валютных авансов... ни в БУ, ни в НУ

Дорогие клерки, у меня просто крик о помощи. Впервые столкнулась с ПБУ 18. Более менее разобралась. Хотелось кое что уточнить: ОНО и ОНА - это по НУ есть доходы расходы, а по БУ будут в след.отчетных периодах?
ОНО - это условно 91.2 (когда начисление 68-77), а ОНА - это условно 91.1 (когда 09-68)? правильно я понимаю?
и ещё вопрос: у меня вот ситуация, что я курсовые расзницы с авансов в валюте по НУ начисляю ежемесячно, а по БУ начислила только в момент принятия в расходы - т.е. когда принесли акт. ОНО, ОНА я поняла, что закрываются соответственно 77-68 и 68-09. так?
а вот дальше ступор. у меня же по БУ возникает так сказать общая курсовая разница 60.22-91.1 - (допустим) 300 000,00 руб.
как мне налог то рассчитывать? не брать в расчет эту сумму по декларации по налогу на прибыль, т.к. она уже прошла в прошлых периодах?
НЕ ПОНИМАЮ этот момент!!!!!!!!!!! ПОМОГИТЕ!!!! с меня свод требуют, а я застряла!!!

Сообщение от novik44

Ну фиг знает нас проверяют раз в три года. Налоговикам проще проверять, когда бух регистры являются и налоговыми.
Может у нас не так много операций и просто не возникало расхождений.

По-моему редкий налоговик имеет квалификацию бухгалтера, поэтому видимо по б/у и н/у сильно не заморачиваются

Сообщение от Olaf

Честно, не помню, давно не пользуюсь автоматическим закрытием.

Начал им пользоваться на новой фирме. Раньше тоже флажки снимал.
Все считает отлично, только это ОНО игнорирует.

Честно, не помню, давно не пользуюсь автоматическим закрытием.

Сообщение от Olaf

Проводки по ПБУ 18 в 1С формируются очень витеевато.

Я в общем случае считаю прибыль БУ в эксель - по оборотам счетов, в столбик.
Потом справа отображаю разницы и считаю прибыль НУ, ПНО, ОНО, ОНА.
Делаю проводки по начислению налога через 68,4,2: 99,2,3 ПНО, 09 ОНА, 77 ОНО, 99,2,1 (99,2,2) - налог по прибыли в БУ. Если убыток, снова формирую ОНА на 09,чтобы сальдо 68,4,2 обнулилось. В конце года закрываю 68,4,2 на 68,4,1.

77 - 68.4.2 1С в принципе не формирует?

налоговикам как правило не до ПБУ 18 (квалификация не та), а
если Вы относитесь к субъктам малого предпринимательства, то Вы его вообще можете не применять

Ну фиг знает нас проверяют раз в три года. Налоговикам проще проверять, когда бух регистры являются и налоговыми.
Может у нас не так много операций и просто не возникало расхождений.

За счет прибыли все расходы, которые не принимаются по налоговому.

это почему? ряд расходов не принимаемых в НУ, входят в с/с в бухгалтерском.

Надо ли прописывать его применение где-нить, и если не прописывать и не применять, что будет

если Вы не малое предприятие, то ПБУ применять обязаны, хоть прописывай, хоть не прописывай. А будет искажение данных БО

Чего то я боюсь его даже открывать.

За счет прибыли все расходы, которые не принимаются по налоговому.
По срокам не знаю, только разбираюсь. Что за сроки принятия?

что с ПБУ? Надо ли прописывать его применение где-нить, и если не прописывать и не применять, что будет? Чего то я боюсь его даже открывать.

не пинайте ногами, я раньше только упрощенку видел.

Ну почему же, все в белую, как это не странно, но и зарплата у всех белая и налоги все платим!

и расходы все принимаемые и нет разниц в сроках их принятия? Малоубедительно

Ну почему же, все в белую, как это не странно, но и зарплата у всех белая и налоги все платим!

ага, когда вчерную...

Расхождений по БУ и НУ нет.

а так еще бывает?

Почитал и приплохело мне чего то.

Мы теперь среднее предприятие, неужеле в самом деле надо ПБУ это применять?
А если в УП прописано "Налоговый учет в организации ведется на основе регистров бухгалтерского учета" - то все равно надо? Расхождений по БУ и НУ нет.

Надл ли применять ПБУ 18/02

подскажите, если в 1 квартале долю в УК купило иностранное лицо, то когда следует начать применять ПБУ 18?

Дт68.4.2 Кт99.2.3

Сообщение от Olaf

Проводки по ПБУ 18 в 1С формируются очень витеевато.

Я в общем случае считаю прибыль БУ в эксель - по оборотам счетов, в столбик.
Потом справа отображаю разницы и считаю прибыль НУ, ПНО, ОНО, ОНА.
Делаю проводки по начислению налога через 68,4,2: 99,2,3 ПНО, 09 ОНА, 77 ОНО, 99,2,1 (99,2,2) - налог по прибыли в БУ. Если убыток, снова формирую ОНА на 09,чтобы сальдо 68,4,2 обнулилось. В конце года закрываю 68,4,2 на 68,4,1.

Скажите, а на какой субсчет относить ПНА, если они возникли?