РАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

[Вера]

Здравствуйте!
Помогите разобраться!
Меня тут "немного" осенило, что я неправильно платила налог.
Значит такая схема: считала ежеквартально среднегодовую стоимость за квартал и умножала на 2%. И платила полученную сумму налога.
Теперь моя 1с, после некоторой доработки нашим оператором по 1с показывает, что я много переплатила по (строке13 Расчета налога). Почему-то раньше строку 11 (Сумма налога, исчисленная за предыдущий отчетный период) этого расчета она не заполняла, а я и не смотрела. Была уверенна, что нарастающая сумма налога считается в самом расчете среднегодовой стоимости имущества.
Помогите, а что теперь-то делать. Ведь я уменьшала прибыль.
Уточненки нести за полугодие и 9 месяцев по налогу на имущество и прибыль? И как сделать исправления?

[Поля]

Если вы работаете по методу начисления, то ничего исправлять не надо. Вы просто внесли деньги в счет будущих платежей. Если же используете кассовый метод, то без перерасчетов не обойтись.

[Алексей Жеков]

Исходное сообщение Поля
Если вы работаете по методу начисления, то ничего исправлять не надо. Вы просто внесли деньги в счет будущих платежей. Если же используете кассовый метод, то без перерасчетов не обойтись.

Если потенциальные штрафы (20% от суммы налога, ст. 122 НК) - по барабану, то не надо ничего исправлять.
Если же впоследствии штрафы платить не хочется, то придется нести уточненные декларации по прибыли, а по имуществу - не обязательно, т.к. в соответствии со ст. 81 НК обязанность внесения изменений в декларации возникает только при наличии ошибок, приведших к занижению налога (в нашем случае налога на прибыль).

[Демидова Татьяна]

Я бы посоветовала все привести в норму.
В данном случае нужно проконтролировать и перепроверить:
1) налог на имущество д 91 к 68. сумма завышена. Излишек сторнировать.
2) налог на прибыль д 99 к 68 сумма занижена. Доначислить прибыль на сумму заниженного НИП и доначислить налог на прибыль.

[Вера]

Татьяна, сторнирование текущей датой?! В марте, когда обнаружила ошибку?

[Алексей Жеков]

Исходное сообщение Вера
Татьяна, сторнирование текущей датой?! В марте, когда обнаружила ошибку?

В бухучете ошибки исправляются в том отчетном периоде, в котором они обнаружены. Т.е. если годовой баланс уже сдан, то да, в марте, причем уже я думаю в корреспонденции с прибылью (убытком) прошлых лет. Если же год не сдан, то исправляющие проводки (как написала Татьяна) сделать декабрем.
НО, ИМХО, налоговые декларации по прибыли все же необходимо исправить за все неправильные периоды.

[Вера]

Спасибо! Годовой еще не сдала. Исправлюсь декабрем.

[Демидова Татьяна]

ИМХО лучше годовые исправлять, а то налорги запутаются!

[Вера]

Татьяна, право не знаю, как поступить???

[Алексей Жеков]

Исходное сообщение Демидова Татьяна
ИМХО лучше годовые исправлять, а то налорги запутаются!

Татьяна, поясните свою мысль... а то пока не налорги,а Вера путаться начинает

[Демидова Татьяна]

НО, ИМХО, налоговые декларации по прибыли все же необходимо исправить за все неправильные периоды

ИМХО лучше годовые исправлять, а то налорги запутаются!

Алексей Жеков чего непонятно?
Предлагаю не править все декларации, а поправить последнюю - за 2002 год (за 4 квартал). Декларации составляются нарастающим итогом и годовая декларация учтет все изменения. Если же править декларации, составляемые нарастающим итогом за 1 квартал, за полугодие, за 9 месяцев и за год, то можно получить неприятную ситуацию, когда налорг просто сложит все цифры во всех декларациях и сумма к уплате по их данным будет в 10 раз превышать реальную.

Так понятнее?

Вера, как поступить - решаете только Вы, потому что именно Вы несете отвественность за все, что делаете.