Впервые сталкиваюсь с фирмой. которая работает по отгрузке... Как быть если на ее счет поступает аванс:
1) надо ли выписывать счет-фактуру?
2) как быть с НДС?
Впервые сталкиваюсь с фирмой. которая работает по отгрузке... Как быть если на ее счет поступает аванс:
1) надо ли выписывать счет-фактуру?
2) как быть с НДС?
Поступление аванса никак не связано с учетной политикой. НДС начислять и счет-фактуру выписывать надо.
Светлана
Один экземпляр, для себя в книгу-продаж.
Григорий
Ага, и еще один в книгу покупок при возмещении.
Светлана
Вообще-то НК не требует выставлять счёт-фактуру при получении аванса (ст. 168, п. 3), однако это требование установлено «правилами ведения журналов учета счетов-фактур…» (п. 18), хотя наличие у Вашего покупателя счёта-фактуры на аванс не даёт ему (покупателю) права на вычет по НДС.
Конечно, можно начислить НДС на сумму авансов сразу при их получении, выписать счет-фактуру, зарегистрировать в книге продаж, а после отгрузки этот же счёт-фактуру отразить в своей книге покупок (см. п. 13 вышеупомянутых правил). Но если отгрузка произошла в тот же налоговый период, что и получение аванса, то все это пустая трата времени и перевод бумаги.
Я учитываю авансы на субсчете «Авансы полученные» счета 62, а по окончании месяца, если отгрузка не произошла – начисляю НДС и выписываю счета-фактуры.
Galina
А почему можно, но необязательно?Конечно, можно начислить НДС на сумму авансов сразу при их получении, выписать счет-фактуру, зарегистрировать в книге продаж, а после отгрузки этот же счёт-фактуру отразить в своей книге покупок (см. п. 13 вышеупомянутых правил). Но если отгрузка произошла в тот же налоговый период, что и получение аванса, то все это пустая трата времени и перевод бумаги.
Светлана
а вообще "по отгрузке" гораздо легче работать чем "по оплате". НДС сразу ставите на 68 счет
Конечно легче, никто не спорит, но суть аванса и начисления с него НДС при этом не меняется.
Светлана
Увеличить налоговую базу на суммы авансов можно по окончании налогового периода, при исчислении ОБЩЕЙ суммы НДС, подлежащей уплате (ст. 166 НК, п. 4).А почему можно, но необязательно?
Конечно, если в течение налогового периода у Вас 2-3 авансовых платежа, то говорить не о чем. А если сотни? А случающиеся время от времени возврат товара или «пересортица»? А так в конце месяца анализируешь кредитовое сальдо по 62 или 76 с учётом аналитики и начисляешь по ним НДС.
Galina
Вот именно, когда 2-3 говорить не о чем. А анализировать сальдо на 62 не сложнее, чем начислить НДС с аванса и потом возместить? У меня 1С настроена так, что приходит аванс, она НДС с него закидывает в книгу продаж. Далее делаю акт на реализацию, машина зачитывает аванс, возмещает НДС и делает запись в книгу покупок, одновременно начисляя НДС с реализации.
Светлана
Всем огромное спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)