Доработались...

[rurru]

Доработались... мысли в голову просто никакие не лезут, а если и влезают изредка, то уж совсем не касаемые бухгалерии...
Есть ККМ пробиваем чеки физ. лицам по ценам договора на юр. услуги, вечерком снимаем выручку, утром относим в банк... Вопрос: заполняем книгу операциониста, выручка 9000 (3 заказа по 3000), а как кассовую книгу заполнять, корреспонденция какая (приходник на какую сумму сразу на 9000, а где и как проводить какой клиент рассчитался, какой нет?) и еще если пробиваем чеки 3-4 раза в месяц, в остальные дни кассу вообще не включаем? или включаем и бьем нулевые Х- и Z-отчеты?

Заранее благодарны за ответ...

[Демидова Татьяна]

как кассовую книгу заполнять

читайте порядок оформления кассовых операций

корреспонденция какая

д 50 к 71

приходник на какую сумму сразу на 9000

на ту сумму, которую кассир сдал из ККМ в кассу предприятия. Сдал 8500, значит 8500 приходник и на 500 рублей проводка д 71 к 62

а где и как проводить какой клиент рассчитался, какой нет?)

аналитический учет надо вести.

и еще если пробиваем чеки 3-4 раза в месяц, в остальные дни кассу вообще не включаем? или включаем и бьем нулевые Х- и Z-отчеты?

если нечего пробивать, то кассу не включаете, нулевые z-отчеты не бьете. Х-отчеты можно не пробивать вообще

[Svetishe]

Когда у меня была касса, я делала Д50 К 62 на всю сумму, в кассе оставалась только разменная монета, оформленная под отчет кассиру. А аналитику по заказам ведете, у Вас же договора есть. Можно журнал по 62 счету вести.

[stas®]

Согласен. Надо оформить сдачу в кассу предприятия всей суммы, а потом отдельно - выдачу в подотчет "оператору ККМ".

[Roni]

Тут я почти на все 100% солидарен со Svetishe & Stas) -
Правда с некоторыми нюансами.

Во первых, из сути вопроса не понятно, имеет ли предприятие несколько касс? Ну, допустим, может быть касса "Центральная" (или "АУП" - если больше нравиться), и допустим кассы "Склад №1", "Склад №2", "Торговый зал №1" и т.д. Кассовый аппарат должен стоять только там, где РЕАЛЬНО происходит, процесс так называмеого принятия выручки от физиков (вне зависимости от того, какое пордразделение оказало эту услугу или продало товар).

Мое мнение такое -

Исходное сообщение stas®
Согласен. Надо оформить сдачу в кассу предприятия всей суммы, а потом отдельно - выдачу в подотчет "оператору ККМ".

- чтоб в подотчет ?!!! Очень сомнительно !!!

Если Вы хотите вести учет средств оставаемых в разных кассах (из сути вопроса получается что Вы хотите вести учет средств как у кассира принимающего деньги у конечных потребителей, так и у кассе центральной - то есть у другого кассира) - значит ВАМ НЕОБХОДИМО:
1) Завести два субсчета по счету 50 (Например, 50.1 - Касса "АУП" и 50.2 - Касса "Отдела реализации") - неплохой, но НЕ САМЫЙ ЛУЧШИЙ ВАРИАНТ;
2) Завести Аналитику на счете 50 по видам касс - идеальный вариант для "многокассовых компаний". При этом субсчета зарезервировать можно для вида валюты. То есть "50.1 - Касса рублевая", "50.2 - Касса для учета средств в USD"; и т.д.

В любом случае, кассир принимающий денежные средства от физиков - пробивает сумму полностью, то есть на все 9000 рублей. И делает при этом проводки:
Дт 50 - Кт 62 3000 рублей - Выручки от Иванова;
Дт 50 - Кт 62 3000 рублей - Выручки от Петрова;
Дт 50 - Кт 62 3000 рублей - Выручки от Сидорова;

Если кассир (касса) один (одна), то какие проблемы: сдаем выручку
Дт 51 - Кт 50 (любая сумма) - Выручка в банк за минусом мелочи оставляемой этим кассиром (Хотя бы чуть больше половины 8500 рублей);

Оставшаяся сумма (9000 - любая сумма, сданная в банк) остается в кассе. Кассир, как материально ответственное лицо несет ответственность за оставшуюся сумму (в данном случае 9000-8500=500 рублей) - какие проблемы?


Если кассы ДВЕ (или более), то :
Кассир передает с одной кассы в другую кассу средства, предназначенные сдаче в банк, по приходному ордеру:
Дт 50 "Касса Ауп" - КТ 50 "Касса отдела выручки" - 8500 руб.;
Дт 51 - КТ 50 "Касса Ауп" - 7000 рублей;

Итого (по второму варианту) остается в кассе "Ауп" (у конкретного кассира, то есть материально ответственного лица) 8500-7000 рублей = 1500 рублей; у кассира "Отдела выручки" 9000-8500 рублей = 500 рублей.

В отчетах компании в балансе пор строке, учитываю.щей средства в наличности будет соответственно 2000 рублей.

Вроде все правильно... Но чтоб кассиру выдавали в подотчет его же не сданные в банк остатки - ПАРДОН !!!!

[svet]

Согласна с Roni, так делать правильно.
Но в практике многие дают кассиру операционисту в подотчет, и при проверках особо придраться не к чему.

[rurru]

Спасибо.
Все очень здорово, но видимо с мозгами у меня все-таки туговато...
Касса по которой пробивают чеки (на предприятии одна и обязанности кассира возложили на секретаря (интересно так вообще можно?) и касса (сейф) предприятия (кассовую книгу ведет гл. бух) разные вещи. Кассир бьет чеки, снимает выручку, заполняет книгу кассира-операциониста, и денежки несет и сдает гл. буху, который выписывает приходник, расходник и бежит сдавать выручку в банк, разве не так?

[svet]

rurru , можно и так. А что вас смутило то?

[rurru]

svet немного смутило то что если что-то не отследил фиг (извините) поймешь кто из физиков по какому договору заплатил.
Большое спасибо за проявленное терпение и внимание.

[Светлана Вит]

если что-то не отследил фиг (извините) поймешь кто из физиков по какому договору заплатил.

А если ввести внутренний отчет кассиру, вроде товарного отчета? Тем более, что операций по кассе не много.

[svet]

rurru это точно. Надо еще в тетрадке отдельно записывать все эти вещи паралельно ККМ. Дурная система.
Я от физиков чудным образом в нормальную кассу все принимаю, и приходником провожу и не вижу в этом ничего военного.

[Roni]

Исходное сообщение svet
Согласна с Roni, так делать правильно.
Но в практике многие дают кассиру операционисту в подотчет, и при проверках особо придраться не к чему.

ТАК Делают (выдают в подотчет) ОБЫЧНО только тогда, когда может получится избыток наличности в кассе, по сравнению с согласованной лимитированной суммой по договору с банком.
Причем ЭТО САМОЕ так делают путем выдачи в "подотчет" не кассиру-операционисту", который (как правило) не является подотчетником и не имеет конкретно установленных лимитов по счету 71, а тому лицу, который прописан в приказе по учетной политике в части ведения учета по 71 счету - то есть определенному "штатному работнику" - например "снабженцу компании" или "коммерческому директору".

А придраться - элементарно!!! Кассир-операционист является подотчетным лицом?! Это учтено в приказах по подотчетникам? Быть материально-ответственным лицом и быть подотчетником, - как говорят в Одессе, ЭТО ДВЕ БОЛЬШИЕ РАЗНИЦЫ -