Оплата прошлогодних актов

[AVK - FD]

На фирме несколько неоплаченных (но подписанных) актов по выполоненным работам прошлого года (июнь-ноябрь). Фирма работает по начислению (прибыль исчисляется по отгрузке, а не по оплате). Эти акты не лежат на с/с до их оплаты или ложатся на с/с без оплаты? Если их оплатить в этом году, то оплаченные суммы лягут на с/с или нет?

P.S. Прошу прощения за такой вопрос, т.к. не бухгалтер

[Ленка]

Суммы по этим Актам относятся на с/с в бух.учете и на расходы в налоговом учете датой Акта, независимо от даты оплаты.

[AVK - FD]

Исходное сообщение Ленка
Суммы по этим Актам относятся на с/с в бух.учете и на расходы в налоговом учете датой Акта, независимо от даты оплаты.

А в случае оплаты прошлогодних актов, НДС-то мы сможем возместить? Счета-фактуры дадут месяцем платежа, насколько я понимаю? С точки зрения налогового учета какие подводные камни при оплате прошлогодних актов, кроме перераспределения суммы на с/с с этого года на тот?

[Ленка]

НДС возместить, конечно сможете, только счета-фактуры должны быть выписаны вместе с Актами, в течении 5 дней, потом датой оплаты сделаете проводку Д68 (НДС) К19, и все.
Про перераспределение с/с не поняла, отражаете все в затратах прошлого года, ведь прибыль считается у Вас по начислению, а не по оплате.

[AVK - FD]

Исходное сообщение Ленка
НДС возместить, конечно сможете, только счета-фактуры должны быть выписаны вместе с Актами, в течении 5 дней, потом датой оплаты сделаете проводку Д68 (НДС) К19, и все.
Про перераспределение с/с не поняла, отражаете все в затратах прошлого года, ведь прибыль считается у Вас по начислению, а не по оплате.

Насчет "перераспределения с/с" я как раз и имел в виду то, что будем платить суммы, которые уже легли на с/с прошлого года, а могли бы их заплатить по актам этого года
Насчет счетов-фактур не совсем понял. Допустим, акт от 31 октября 2002 года. Насколько я понимаю, если мы его оплатим сейчас, нам дадут счет-фактуру, скажем, от 28 января 2003 года. Или я не прав?
Сейчас проводки: Д20 К 60.1 (с/с по акту), Д 19.3 К 60.1 (НДС) датой акта.

[Алекс Доктор]

Вы не правы, счета-фактуры должны быть выписаны в течениие 5 дней после подписания Акта.

[AVK - FD]

Исходное сообщение Алекс Доктор
Вы не правы, счета-фактуры должны быть выписаны в течениие 5 дней после подписания Акта.

Т.е. вне зависимости от оплаты акта нам должны были выдать счет-фактуру? А где это регламентируется? Задним числом же счет-фактуру не будут выдавать, т.к. сейчас уже даже декабрь закрыт, не только ноябрь ... Счет-фактуры я в глаза не видел и особо не переживал по этому поводу, т.к. был уверен, что счет фактуру должны дать после оплаты и месяцем оплаты.

[Ленка]

Читайте первоисточник
Налоговый кодекс, ст.168, п.3:
"При реализации товаров (работ, услуг) выставляются покупателю соответствующие счета-фактуры не позднее пяти дней считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг)."

[AVK - FD]

Исходное сообщение Ленка
Читайте первоисточник
Налоговый кодекс, ст.168, п.3:
"При реализации товаров (работ, услуг) выставляются покупателю соответствующие счета-фактуры не позднее пяти дней считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг)."

А как обычно поступают в данной ситуации, как у нас? Акты есть, счетов-фактур нет. Мы оплачиваем акты. Это наши проблемы, или их? Кто виноват - понятно, что делать - не совсем Что нам предстоит менять в отчетности?

[Kleo]

В отчетности ничего не надо менять. Нужно созвониться с фирмой, выполнявшей работы и напомнить им, что сч-фак. по таким-то актам у вас нет. Оплачивать работы и ставить к зачету НДС.