Курсовые разницы

[Данилка]

Как правильно учитывать курсовые разницы, если с/ф выставлена раньше оплаты или на оборот . На какие счета относится . ПОМОГИТЕ чайнику, скоре-е-е-е-е

[ago]

Курсовые и суммовые разницы относятся на сч91.
С уважением,
AGO

[CrazyBuh]

А счета затрат (или 90 в случае отгрузки) для суммовых разниц не пойдет?

[jul-2000]

А курсовая разница у Вас возникла по какой операции: где Вы продавец или покупатель?

[svet]

Поподробней опишите ситуацию

[oppas]

еще все зависит от учетной политики: ведь это может быть курсовая разница, а может и увеличение продажной цены.

[Ляля]

Очень хочу вклинится в вашу дисскусию.
У меня похожая ситуация, но возникает она в результате оплату услуг телефонной связи.
1. Счет на оплату в доллара.
2. В день оплаты курс поменялся. Тут все понятно. Курсовая разница относится на сч.91 и в налоговом учете принимается в качестве внереализационных расходах.
3. Но в день оплаты возникает + 1%. Как отобразить данную суммовую разницу в бух.учете и в налоговом.
С большим уважением.

[oppas]

а что за 1%, может я чего и не помню?

[Ляля]

Счет на оплату услуг "Би Лайн"

1. Услуги по тарифу за такой то период по курсу ЦБ на день оплаты + 1%.

Вот я ихочу выяснить могу ли я отнести этот процент на уменьшение налогооблагаемой базы?

[oppas]

если эта сумма указана в счете и счете-фактуре, стало быть это и есть цена услуги, таким образом Вы можете действовать как и обычно. (принять на расходы)

[svet]

Счет- фактура - это документ для расчета НДС и только НДС.
Этот 1 % должен быть указан в договоре и акте выполненных работ, или что еще они вам дают вместо акта (название не имеет значения).

[Ляля]

"Вы хотите легко жить" как говорят в Одессе.
Если счет фактуру я бы получила после оплаты дело другое,
Но всевсе очень просто и сложно одновременно.
1. Период оказания услуг прошел. Деньги по тарифу фирма начислила. Счет на оплату данного периода приходит вместе со счетом фактуры, где стоит стоимость оказанной услуги.
2. Но в счете маленькая приписка:
"Оплата производится в рублях по курсу ЦБ на день оплаты + 1 %.

[Ленка]

Исходное сообщение Ляля
Очень хочу вклинится в вашу дисскусию.
У меня похожая ситуация, но возникает она в результате оплату услуг телефонной связи.
1. Счет на оплату в доллара.
2. В день оплаты курс поменялся. Тут все понятно. Курсовая разница относится на сч.91 и в налоговом учете принимается в качестве внереализационных расходах.
3. Но в день оплаты возникает + 1%. Как отобразить данную суммовую разницу в бух.учете и в налоговом.
С большим уважением.

Это суммовая разница, а не курсовая, и отношу я ее не на 91, а на 44...
А +1% возникает не только в день оплаты, но и при первоначальной проводке по отнесению на затраты тоже считается сумма плюс 1%.

[Данилка]

Скажите, а если мне выставили счёт за аренду авансом в даларах 1-ого числа месяца, а я плачу в рублях. В конце месяца мне принесли с/ф от 31-ого числа,как здесь правильно учесть и принять к зачёту НДС и когда сделать запись в книге покупок ?

[stas®]

А какие проблемы? Счет-фактура в чем и на какую сумму?

[Roni]

Народ, плиз, не путайте курсовую и суммовую разницу!!!Суммовая разница возникает тогда и только тогда, когда указано "Оплата в рублях по курсу ...." Неважно где и как - в договоре или счете-фактуре ... Курсовая разница возникает только тогда, когда оплата и все расчеты идут в долларах США или иной валюте.

[Виктория78]

Народ! А почему вы суммовые разницы в б/у вносите на 91 счет? В Б/у все осталось по старому, я на выручку отношу, если продаю, а если покупаю, то на затраты.

[jul-2000]

Данидка, запись в книгу покупок делаете 31-го числа (если оплатили раньше). Счет-фактуру Вам могли выставить в двух вариантах: 1)по фактической сумме оплаты в рублях, 2) в у.е.
У Вас, насколько я поняла, все произошло в рамках отдного месяца. Так что ни суммовой, а тем более курсовой разницы не возникло. Просто разносите в книгу покупок данные своего фактического платежа. И этот НДС учитываете. Ну а насчет зачета из бюджета - это как по вашей деятельности, если подлежит вычету - вычетайте в полном объеме в отчетном периоде.

[jul-2000]

Данилка, я дико извиняюсь за ошибку в написании Вашего имени! Простите меня, пожалуйста!!!

[Ляля]

Отвечая Виктории78, почему суммовые разницы относятся на сч 91 в б/у. Потому, что в налоговом учете суммовые разницы отражаются как внереализационные доходы и расходы. Поэтому в б/у рекомендуется учитывать с/р в составе таких дохлдов и расходов и для того, чтобы сблизить б/у и н/у.
А в налоговом ст 265. п.6 НК РФ внереализационные расходы.

[Ленка]

Исходное сообщение Ляля
Отвечая Виктории78, почему суммовые разницы относятся на сч 91 в б/у. Потому, что в налоговом учете суммовые разницы отражаются как внереализационные доходы и расходы. Поэтому в б/у рекомендуется учитывать с/р в составе таких дохлдов и расходов и для того, чтобы сблизить б/у и н/у.
А в налоговом ст 265. п.6 НК РФ внереализационные расходы.

ну и что? А ПБУ10 и ПБУ9 еще никто не отменял.

[Ляля]

А учетную политику по предприятию тоже никто не отменял.
В данном приказе следует оговорить где учитываются суммовые разницы в особенности если они на прямую не относятся производственным расходам, а являются следствием оплаты услуг сторонних организаций.
При любом раскладе данная стотья расходов уменьшает налогооблагаемую базу.

[Ленка]

я не согласна. Бух.учет - отдельно, налоговый - отдельно.
Бух.учет - по ПБУ, налоговый - по НК.

[Алекс Доктор]

я не согласна. Бух.учет - отдельно, налоговый - отдельно.
Бух.учет - по ПБУ, налоговый - по НК.

Вот этот вопрос мне интересен - кто как поступает?
Особенно при реализации... Кто-нибудь еще следит за этой темой?
Я согласен с вышеуказанным мнением.