×
×
Закрытая тема
Показано с 1 по 9 из 9
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    23.01.2002
    Адрес
    Ставрополь
    Сообщений
    60

    НДС и командировочные расходы?

    Что-то я не совсем понял.
    После последних поправок в НК пропал абзац, что НДС к вычету с командировочных расходов бертся расчетным путем.
    Теперь, чтобы принять к вычету НДС, например, по оплате гостиницы необходим счет-фактура?
    И как быть с авиа- и ж/д билетами?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Аноним
    Гость
    Была на семинаре, читал дядька из МНС России по изменениям майским. останавливался на этом моменте. По ЖД билетам также не выделяется НДС. бросайте на издержки во всей сумме.

  3. #3
    Рязанов Сергей
    Гость
    Вся беда в том, что читал ДЯДЬКА из МНС, а не специалист налогового права являющийся юристом МНС РФ
    ст 172 НК РФ
    Налоговые вычеты предусмотренные ст. 171 НК РФ производяться на основании счетов - фактур ............, либо на основании иных документов в случаях предусмотренных п. 3, 6 - 8 ст. 171 НК РФ.

    Вопрос:
    О каких иных документах идет речь?
    Документов подтверждающих фактическую уплату сумм налога? О счетах - фактурах? Или о тех и других.
    ИМХО речь идет о тех и других документах. Поскольку в силу п. 1 ст. 169 НК РФ счет - фактура является документом.

    Таким образом, п.7 ст. 171 (говорит о командировках) допускает отсутствие счетов - фактур. Иными словами НДС принимется к вычету без счетов - фактур. Важно что бы в каком нибудь документе была выделена сумма НДС.
    Таким образом, при отсутствии счетов - фактур можно принять к вычету НДС выделенный в ж/д юилетах, и гостиницах.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    26.12.2001
    Адрес
    Иваново
    Сообщений
    365
    Сильно. Имхо, Сергей прав.
    (под)опытный клерк

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    23.05.2002
    Сообщений
    76
    Согласен с Сергеем.Добавлю, что есть ст.168 п.6,7,где говорится, что сч-фактуры не обязательны, если есть кассов. чек или иной докум. установленной формы/чит.бланк строг.отчетности/.И расчеты производятся, в первую очередь с населением/коммандировочным/,а уже потом он отчитывается за выданные суммы.Но в докум. должен быть выделен НДС.
    клерк ,г КОВРОВ

  6. #6
    Клерк Аватар для Тюха
    Регистрация
    06.08.2002
    Адрес
    МО, г. Долгопрудный
    Сообщений
    289
    Читала в газете УНП №28 стр.13. По этому поводу рассуждал эксперт газеты Л.Н. Усольцева. Вот вкратце:
    " Право на вычет НДС по командировочным расходам предоставляет п.7 ст. 171 НК РФ. Причем сч/фактура для применения вычета по расходам на командировки не нужен (п.1 ст.172 НК РФ)."

    А если НДС в а/д(ж/д) билетах и счетах гостинниц не выделен??

    "Сделать запрос и узнать точно, включен ли НДС в стоимость услуг..." ,если будет подтверждающее письмо, то можно выделить НДС расчетным методом, "... или его не делать, а отнести весь НДС на затраты".
    Материнство – вот мой основной вид деятельности, а бухгалтер я по совместительству.)

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    23.01.2002
    Адрес
    Ставрополь
    Сообщений
    60
    Сделать запрос и узнать точно, включен ли НДС в стоимость услуг..." ,если будет подтверждающее письмо, то можно выделить НДС расчетным методом, "... или его не делать, а отнести весь НДС на затраты".
    А насколько ответ гостиницы (еще при условии что он придет)
    будет являться налоговым документом???

    Проще всего, наверное, вообще НДС к вычету не принимать, но в этом случае, не сочтут ли налорги, что занижена база по налогу на прибыль?

  8. #8
    Клерк Аватар для Тюха
    Регистрация
    06.08.2002
    Адрес
    МО, г. Долгопрудный
    Сообщений
    289
    Вы писали:
    "А насколько ответ гостиницы (еще при условии что он придет)
    будет являться налоговым документом??? "

    Естественно письмо гостиницы не является налоговым документом, но у Вас будет ТОЧНАЯ уверенность, что НДС там есть (а то ведь гостиница может и не являться плательщиком НДС), и расчетная ставка в этом случае будет применена обоснованно.
    А что касается занижения налоговой базы , то ведь МНС сначала нужно будет самим доказать что НДС там есть!!!
    И как они это сделают?
    Материнство – вот мой основной вид деятельности, а бухгалтер я по совместительству.)

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    23.01.2002
    Адрес
    Ставрополь
    Сообщений
    60
    Сделать запрос и узнать точно, включен ли НДС в стоимость услуг..." ,если будет подтверждающее письмо, то можно выделить НДС расчетным методом, "... или его не делать, а отнести весь НДС на затраты".
    А насколько ответ гостиницы (еще при условии что он придет)
    будет являться налоговым документом???

    Проще всего, наверное, вообще НДС к вычету не принимать, но в этом случае, не сочтут ли налорги, что занижена база по налогу на прибыль?

Закрытая тема

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •