Баланс и НДС по оплате

[Двоечница]

Поступил аванс от заказчика. Сформирована счет-фактура на аванс. НДС "по оплате". У меня эта сумму отражается по стр.246 "Прочие дебиторы". Мне кажется, что это как-то неправильно. Но как по другому, не знаю.

[Itasika]

правильно, правильно

[Cosmo]

при заполнении баланса беруться сальдо по счетам, а сч/ф выписывалась для НДС.
так что все правильно!

[Двоечница]

Спасибо!!! Огромнейшее!!!

[Демидова Татьяна]

Двоечница, есть форум по декларациям!

[Двоечница]

ГДЕ??? А форум "Документация и отчетность" это не про декларации???

[Демидова Татьяна]

Двоечница именно про декларации, но если Вы заметите, то Ваш вопрос туда перенесла я. Вы их любите задавать в "бухучете и налогообложении". В принципе я не имею ничего против, наоборот приятно, только вот переносить каждый раз - много времени отнимает!
Но я Вам всегда рада!

[Двоечница]

Демидова Татьяна , и я ТЕБЕ тоже!!! Лучше на ты!!! Как то по-приятельски

[Двоечница]

Вновь вернулась к этой теме: пишу расшифровки к балансу для кредита. Так вот, непонятно, почему же все таки этот НДС (76АВ) здесь. Ведь получается, что нам деньги заплатили с НДС. Почему же тогда этот НДС является дебиторской задолженностью? Объясните, пожалуйста!!!

[Двоечница]

Вновь вернулась к этой теме: пишу расшифровки к балансу для кредита. Так вот, непонятно, почему же все таки этот НДС (76АВ) здесь. Ведь получается, что нам деньги заплатили с НДС. Почему же тогда этот НДС является дебиторской задолженностью? Объясните, пожалуйста!!! Спасибо!!!

[Itasika]

потому что это ваш такой вот "налоговый актив" в части НДС
т.е. - вы должны своему покупателю 12000 (вкл НДС) - это одно лицо (контрагент), он ваш кредитор
а бюджету вы в дальнейшем предъявите 2000 - это другое лицо, он ваш должник

[Двоечница]

Itasika, все равно не поняла! Мне покупатель деньги заплатил, аванс. Услуги ему оказаны, акт подписан. Оставшаяся сумма это моя дебиторская задолженность. Так? Но почему НДС с аванса тоже дебиторская понять не могу. Да, этот НДС я заплачу в бюджет. Но тогда получается, что это кредиторка. Или я вообще туплю?

[Itasika]

Двоечница, если услуги оказаны, то это уже не аванс.
Что-то Вы совсем заработались с этим банковским кредитом
Кидайте цифры (покруглее, конечно) - разберемся, кто кому должен

[Двоечница]

Все услуги на 24000.
Аванс на 12000.
Счет-фактура на аванс - Д76АВ К68 2 000
Потом акт и счет-фактура на всю сумму.
Таким образом в балансе по стороке 246 прочие дебиторы - 2000
А вся сумма НДС из счет-фактуры второй, которую отдали покупателю, по строке 628 прочие кредитолры. При этом 1С расшифровывает строки и вроде бы как все правильно. Но почему так, непонятно.

[Itasika]

забыли занести этот аванс в книгу покупок (после того, как оказали услуги)
Д68-К76АВ 2000

[Двоечница]

Но ведь у меня НДС по оплате. И еще, если у внесу НДС по авансу в книгу покупок данные для составления декларации по НДС будут неточными. Получается, что я 2000 отразила в книге продаж и эти же 2000 отразила в книге покупок. Значит НДС к уплате 0. На самом же деле я должна уплатить эти 2000 в бюджет.Itasika, извини за тупость, но я правда не понимаю!!!

[Алексей Жеков]

Потому что при отгрузке должна возникнуть проводка Дт 90.3 - Кт 68.2 2000= (Ну или две проводки одновременно Дт 76.Н - Кт 68.2 2000= и Дт 68 - Кт 76.Н 2000=), вот вам и задолженность перед бюджетом. А авансовый НДС действительно должен закрыться проводкой Дт 68 - Кт 76АВ 2000= , как написала Itasika.

[Аноним]

А авансовый НДС действительно должен закрыться проводкой Дт 68 - Кт 76АВ 2000= , как написала Itasika.

Т. е. когда акт подписан, я делаю запись в книге покупок на основании счет-фактуры на аванс. Так? Но ведь тогда данные книг покупок и продаж не будут совпадать с данными декларации по
НДС!!!
Двоечница

[Двоечница]

Выписываю акт и возникает проводка Д 62 К 90
выписываю счет-фактуру на всю сумму - Д 90 К76н

[Алексей Жеков]

Это еще почему?
Строка 010 - база 10000= НДС - 2000=
Строка 270 - база 12000= НДС - 2000=
Строка 350 - итого к начислению - 4000=
Строка 400 и 440 - НДС - 2000=
Строка 460 - к уплате - 2000=


ЗЫ Сорри, в предыдущем сообщении ошибся при наборе и не увидел что общая сумма отгрузки 24000, надо читать:
при отгрузке две проводки одновременно Дт 90.3 - Кт 76.Н - 4000=, Дт 76.Н - Кт 68.2 - 2000=.

[Itasika]

Все услуги на 24000.
Аванс на 12000.
Счет-фактура на аванс - Д76АВ К68 2 000
Потом акт и счет-фактура на всю сумму.

ну вот, по этому с/ф,который на всю сумму, т.к. у вас НДС по оплате - то будет вариант с двумя проводками (см. у Алексея Жекова)
Т.е. на дату отгрузки нужно сделать запись в книгу продаж на частичную оплату.
Если у вас и аванс, и отгрузка в одном отчетном периоде - в декларации всю эту катавасию с НДС по авансу указывать не нужно.

[smak]

Двоечница, смотрите:
1. Поступил аванс: счет фактура на аванс и запись в книгу продаж. В бюджет 2000
2.1 Оказали услуги: счет фактура на услуги и запись в книгу продаж. В бюджет 2000
2.2 Запись в книгу покупок на основании счета-фактуры на аванс. В бюджет -2000
Итого в бюджет 2000.(фактически с услуг)

[Двоечница]

Тогда я вообще не понимаю, чем отличается НДС по оплате от НДС по отгрузке. Я думала, что реализацию нужно показать в том отчетном периоде, в котором будет ВСЕ оплачено. У меня оплачено только 50%, но акт подписан и услуги оказаны. Извините за эти вопросы, просто хочется разобраться! Спасибо Вам большое!!!

[Алексей Жеков]

Отличается тем, что в случае учета "по отгрузке", вы бы начислили с аванса НДС 2000=, и с отгрузки - 4000= (итого к начислению 6000=), а к зачету взяли бы только 2000= (которые с аванса). Соответственно к уплате в этом месяце 4000= вместо 2000=, которые получаются при учете "по оплате" (расчет см. выше).

[Двоечница]

Спасибо больое вроде бы разобралась! Надеюсь, по крайней мере ! Спасибо! Вы мне очень помогли!!!

[Двоечница]

Теперь получается, что в балансе у меня ошибка. Спасибо вам, что я ее обнаружила!!! Исправления в бух.отчетности надо делать днем обнаружения ошибки. Приложить бухгалтерскую справку. И доделать две проводки:
Д76Н К 68.2
Д68.2 К 76АВ
Все ли правильно? Что еще нужно?
Огромнейшее спасибо Itasika, Алексей Жеков, smak!!!