??? Акт принесли на 4 месяца позже

[Tatyana65]

Уважаемые клерки, подскажите, что можно сделать в такой ситуации. Для нашей организации филиал иностранной компании (филиал московский) оказывает консультационные услуги. У нашего президента с ними какие-то свои расчеты, и счета на оплату, акты и счет-фактуры он сам выдает мне только тогда, когда эти услуги надо оплатить. До этого он эти документы никому не показывает, и я про них до поры до времени ничего не знаю, что они вообще в природе есть. Документы все в долларах. Вот недавно он мне принес документы (подписанные уже), датированные февралем. А сейчас июнь… Со счет-фактурой все ясно, НДС спишем той датой, когда я ее фактически получила. Но акт подписан в прошлом квартале, и я должна была бы по идее затраты эти учесть датой акта, да и списать их…
Что можно в таком случае мне сделать? Может какую бухгалтерскую справку написать, о том, что я акт поздно получила? А может на акте под подписью нашей стороны дату свою написать?
Разговаривать с нашим президентом по этому поводу бесполезно, он иностранец и вообще считает, что это – чисто бухгалтерские, то есть мои, проблемы. Никакие акты переделываться не будут. Самое плохое - это то, то это будет не единичный случай. С этой фирмой мы будем работать около года.
Посоветуйте, пожалуйста!

[Svechka]

Думаю, что смело можно вносить в расходы сейчас. Вы ведь прибыль считаете не поквартально. А в полугодие эти расходы попадают в любом случае. Только думаю что курс дол. надо брать на дату подписания документа.

[Tatyana65]

В расходы-то я включу, мне же некуда деваться. А как это оформить, чтобы было поправильнее? Ну и вопрос по курсу доллара тоже открыт...

[Лин]

Tatyana65 Смотрите ст.54 НК РФ "При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем (отчетном) налоговом периоде перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки. В случае невозможности определения конкретного периода корректируются налоговые обязательства отчетного периода, в котором выявлены ошибки (искажения).

[Лин]

Tatyana65
У вас ошибка исправляется в том отчетное периоде когда она выявлена, т.о. на прибыль не повлияет; с президентом боротся трудно, поэтому ставите на акте "Получено. Дата. Подпись гл.буха" и проводите этой датой. В вашем случае лучше 01 апреля соответственно по курсу доллара на 01 апреля.

[Tatyana65]

Лин , эту статью я читала. Мне не хочется переделывать декларацию на прибыль за 1 квартал. А потом за полугодие, потом за 9 месяцев... и т.д. Я же думаю, что такая ситуация будет повторяться часто.
Неужели другого выхода нет?

[Tatyana65]

Лин , тормозит наш Клерк... Пока отвечала на предыдущее Ваше сообщение, Вы уже еще один ответ дали
А достаточно будет такой приписки? У Вас уже такое было?

[Лин]

Tatyana65
налоговым периодом по прибыли признается календарный год

[Tatyana65]

Лин , я имела в виду - достаточно ли будет такой приписки на акте, чтобы учесть затраты в апреле? Или все-таки бух. справку написать? И если у меня это будет повторяться постоянно - все время приписки на актах делать или справки писать?

[Лин]

Tatyana65
В общем это, конечно, не совсем правильно, но что делать. тут уже надо смотреть, чем это может грозить - в данном случае налоги вы правильно начисляете, но нарушаете Закон О Бухучете... Еще вариант, если ваш президент ваши устные возражения не принимает, напишите служебную записку, пусть ставит на нее свою вицу, либо на почте самой себе посылать заказные письма - по крайней мере у вас будет официальная бумажка с датой полученя. В общем вариантов множество (к сож.)

[Tatyana65]

Снова хочу вернуться к этой теме. Теперь у меня новая, но очень похожая проблема. У президента в столе завалялся подписанный акт за ноябрь прошлого года. Исполнители справедливо хотят денег, и так долго ждали Как в этом случае быть? Ведь это прошлый год! Тоже бух. справку рисовать и на акте писать - получено в июле 2003г.?