С\ф частичная оплата

[Лара]

По договору, мы выполнили работы в марте, выручка по отгрузке, выписали счет и акт о выполнении работ.
А заплатили нам частями 17 и 18 апреля.
Как теперь делать с\ф., тоже в двух частях? Мне бы лучше целой суммой.
И по закону, с\ф. выставляем в течение 5 дней от работ(т.е. от даты акта), а тут целый месяц.
Подскажите, что нужно сделать?
Хочется себя не обделить и их не обидеть.

[Олька]

Вы и выписывайте один счет-фактуру. Да и у покупателя проблем не будет, они же заплатили в одном налоговом периоде.

[Svetishe]

выставляем в течение 5 дней от работ(т.е. от даты акта),

Вот и выставляйте. а уж как оплатят...?

[Govorun]

Счет-фактура должен быть выставлен вне зависимости от оплаты на сумму выполненных работ.

[Демидова Татьяна]

Счет-фактура должен быть выставлен вне зависимости от оплаты на сумму выполненных работ.

да, и не позднее 5 дней со дня выполнения (подписания акта выполненных работ)

[Мария]

Лара судя по вопросу, вы совсем ''плаваете.''

Исходное сообщение Лара
мы выполнили работы в марте

В марте вы выполнили работы. Соответственно в марте ,не позднее пяти дней с момента подписания акта вы должны выставить покупателю с/ф.

Исходное сообщение Лара
выручка по отгрузке

А это вы о чем ? Согласно НК прибыль может определяться по методу ''начисления'' или по ''кассовому''. Выручки по отгрузке не бывает.
Скорее всего, вы имели ввиду НДС ''по отгрузке''? Если так, то когда вы выписали фактуру (а сделали вы это в течении 5-ти дней) у вас появился НДС к уплате в бюджет. И когда вам оплатили работы не имеет значения.
Но даже если бы у вас НДС был ''по оплате'' с/ф у вас была бы все равно одна, выписанная в течении пяти дней после подписания акта, опять же не зависимо от того когда поступила оплата. Просто запись в книгу продаж вы бы вносили в сумме полученной оплаты, в тот день когда вы эту оплату получили.


QUOTE]Исходное сообщение Лара
Хочется себя не обделить и их не обидеть. [/QUOTE]
Так не обделяйте и не обижайте.

[mvf]

Исходное сообщение Мария
Если так, то когда вы выписали фактуру (а сделали вы это в течении 5-ти дней) у вас появился НДС к уплате в бюджет

... когда отгрузили продукцию ...

[Мария]

mvf не поняла уточнение ваше

[mvf]

mvf не поняла уточнение ваше

Странно. Если "НДС по отгрузке" - момент определения базы НДС - день отгрузки, а не

когда вы выписали фактуру

[Мария]

Да интересный вопрос, я не думала об этом.
Согласно НК, продавец обязан выставить с/ф в течении 5-ти дней, а не день в день.
С другой стороны для определяющих НДС ''по отгрузке'' моментом определения налоговой базы является день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг).
Получается что для определяющих НДС ''по отгрузке'' фаза: '' При реализации товаров (работ, услуг) выставляются покупателю соответствующие счета-фактуры не позднее пяти дней считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг).'' не действует?
Получается что если я определяю НДС ''по отгрузке'', то с/ф я обязана выписать в день отгрузки?

[mvf]

Получается что если я определяю НДС ''по отгрузке'', то с/ф я обязана выписать в день отгрузки?

Сделать проводку 90 - 68 в день отгрузки.
Выписать СФ - в течение 5 дней.

[Мария]

Исходное сообщение mvf

Сделать проводку 90 - 68 в день отгрузки.

На каждую проводку должен быть первичный документ. Документом на основании которого делается проводка 90/68 - с/ф. На основании накладной такую проводку вы сделать не можете. Так что сделать проводку 90/68 в день отгрузки, а с/ф выставить в течении 5-ти дней......не получается так.

[mvf]

в течении 5-ти дней......не получается так.

Мария, (например) что мешает выписать СФ № n от 31.10.03 четвертого ноября?

[Мария]

то что налоговые периоды разные.

То что начислено к уплате в бюджет, отражено у меня в книге продаж. Верно? А как может быть отражен НДС в книге прдаж если с/ф нет? Ни как. А отгрузка была, соответственно НДС уплатить я обязана.
Вот и получается что при определении налог. базы по отгрузке с/ф надо выписывать день в день.

[mvf]

что мешает выписать СФ № n от 31.10.03 четвертого ноября?

Не обратили внимания на дату СФ?
Не буду далеко ходить - услуги связи. СФ выписываются в текущем месяце, а датируются концом предыдущего.

[Мария]

Исходное сообщение mvf

Не обратили внимания на дату СФ?

Обратила.

Исходное сообщение mvf

Не обратили внимания на дату СФ?
Не буду далеко ходить - услуги связи. СФ выписываются в текущем месяце, а датируются концом предыдущего.

И что?
А еще некоторые выписывают авансовые с/ф и выдают их покупателю, а потом после отгрузки товара отказываются выдать нормальную с/ф.
Давайте все тогда так делать.

[mvf]

Некоторые организации (из-за специфики) физически не могут выписать СФ день в день. У тех же связистов: рабочий день до 17.00, а услуги связи надо посчитать до ноля часов.

[Мария]

усё. Спорить бесполезно.

[sertangi]

При расчетах НДС "по отгрузке"
Подписали акт, выписали с/ф на всю сумму акта в течение 5 дней, начислили НДС к уплате проводкой Дт90 Кт68.2 .

При расчетах НДС "по оплате"
Подписали акт, выписали с/ф на всю сумму акта в течение 5 дней. На основании с/ф проводка Дт90 Кт 76.Н -отложенный налог на сумму НДС по с/ф. При оплате частями на каждую сумму оплаты делаете проводку на сумму НДС к уплате Дт76.Н Кт 68.2

Реализация по методу начисления не влияет на расчеты по НДС, но в учетной политике по НДС у вас должно быть отражено, как ведутся расчеты по НДС.

[Мария]

ну может кто то еще выскажется по этому поводу, а то мы с mvf ни до чего не доспорились.

[stas®]

А чего спорить? Все правы .

С одной стороны, выписывать счет-фактуру можно в течение пяти дней с момента отгрузки. С другой стороны, основанием для начисления НДС обычно является факт облагаемой реализации (хотя есть случаи, когда основанием начисления является именно факт выписки счета-фактуры).

МНС это противоречие разрулил просто: "При этом необходимо иметь в виду, что составление счетов-фактур и регистрация их в книге продаж должны производится в том налоговом периоде, в котором состоялась реализация этих товаров (оказание услуг) в соответствии с принятой организацией учетной политикой для целей налогообложения" (Письмо МНС РФ от 21 мая 2001 г. N ВГ-6-03/404). Хотя однозначных оснований НК для такого вывода не дает.

В общем, с технологической точки зрения удобнее выписывать счет-фактуру датой реализации. Хотя это больше вопрос организации документооборота, чем практический.

(Кстати, в старых бухгалтериях, работающих по журнально-ордерной системе, точные даты зачастую вообще не в ходу: есть месяц, когда хозоперация совершена - и ладно ).

[Мария]

stas® ты как всегда самый умный и все понимающий

Исходное сообщение mvf

Мария, (например) что мешает выписать СФ № n от 31.10.03 четвертого ноября?

Я вот и упираюсь, что если работаем''по отгрузке'', то ни о каких пяти днях речь не идет. Нет, конечно, если в течении одного периода дело происходит, то нет вопросов, а если нет, то выписать фактуру в течении пяти дней (как в примере mvf), то это будет попадос.
Я то вот о чем.

[stas®]

У меня в моей прежней конторе счета-фактуры арендаторам за энергетику прошедшего месяца выписывались именно 5-м числом следующего. Причина банальная: это была "перевыписка" счетов коммунальных служб, а они давали фактуры от 5-го числа. Хоть что делай, а по-другому не получалось.

А в книги я все это заносил предыдущим месяцем. Для того и положено отдельные книги на каждый налоговый период открывать, чтобы дописывать в конец было удобно .

[mvf]

Спорить бесполезно.

Мне, например,

удобнее выписывать счет-фактуру датой реализации

то это будет попадос.

Серые мы ... Можно последнее слово перевести?

[Мария]

mvf я не могу превести слово ''попадос'', попадос это попадос и иначе не скажешь.

[mvf]

НЦ: "Слов нет ... закончились" :КЦ.

[Мария]

mvf