Счет без НДС. Оплатили с НДС. Кто платит ?

[Аноним]

Мы ООО на УСН.
Выставили счет без НДС.
Покупатель оплатил и выделил в платежном поручении сумму НДС.
Кто должен платить НДС ?
Счет-фактуру мы вышлем без НДС.

Спасибо.

[ЛО]

Если в счет-фактуре НДС вы выделять не будете, то можете игнорировать назначение платежа в п/п.

[Andyko]

Я бы и счет фактуру не высылал.

[ЛО]

Я бы и счет фактуру не высылал.

Я бы тоже.

[ГалСтеп]

Попросить у покупателя письмо, о том что в п/п допущена ошибка, и правильным считать..., без НДС. И сч/фактуру не высылать.

[rezedaa]

Плательщик ОБЯЗАТЕЛЬНО, должен представить письмо , что в пл.пор, допущ ошибка, иначе несмотря ни никакие сч-фак. с вас могут удержать данную сумму НДС.

[Тоня]

ОБЯЗАТЕЛЬНО

А на чем основана такая категоричность? Письмо, конечно,не сложно написать, но бывают очень упрямые заказчики/покупатели, отказывают в представление даже такой пустяковой бумажки, введете в заблуждение Анонима.

[rezedaa]

....Письмо, конечно,не сложно написать, но бывают очень упрямые заказчики/покупатели, отказывают в представление даже такой пустяковой бумажки....

1. Счет на оплату выставлен без НДС, значит платеж с НДС был не правомочен.
2. Если не убедить плательщиков, то самим же придется отдавать полученный НДС, а это вам надо?

Я ведь правильно поняла, вы на УСНО? без НДС?

[Andyko]

самим же придется отдавать полученный НДС

да почему???

[ЛО]

Если не убедить плательщиков, то самим же придется отдавать полученный НДС, а это вам надо?

Ну с чего бы вдруг? Платежное поручение не является основанием для начисления данного налога.

[Тоня]

Счет на оплату выставлен без НДС, значит платеж с НДС был не правомочен.

а счет тем более. И что значит платеж был "не правомочен", где здесь исполнение обязанностей налогоплательщика?

[ЛО]

а счет тем более.

Тем более что? Неправомочен? Почему? Если у поставщика УСН, он и должен был выставить счет без НДС.

[Тоня]

Платежное поручение не является основанием для начисления данного налога

Нет, Ло, ты меня не поняла , я просто с тобой согласилась, добавив к платежке счет как документ, не являющийся основанием для исчисления НДС.

[Аноним]

Так и не понятно в итоге - письмо это обязательно или нет? И если сделать счет-фактуру без НДС, разве это не будет основанием для того, что бы НДС не выплачивать в итоге гос-ву?

[Фиалка_01]

вы не должны выставлять счета-фактуры, если работаете на УСН ...зачем вам заморачиваться с без НДС-ой счет-фактурой?...иначе придётся вести Книгу продаж - лишняя суета, ИМХО

[12341234]

Верните покупателю деньги обратно, самое правильное решение данной проблемы!!!!! ЛИБО - Никакие письма от клиента о неверном назначении платежа ни какой правовой силы не имеют, только письмо с его же банка с отметкой того же банка, после чего в Ваш банк придет верное ПП с верным назначением!!!! Я тоже ООО на УСН, клиенты очень часто оплачивают выставленный счет без НДС с НДС. Вам в любом случае придется оплатить в бюджет НДС, никого не будет волновать, что вы на УСН!
Запроса Вашей налоговой инспекции подробной выписки с Вашего расчетного счета у Вашего банка, в которой и будет указан платеж с выделенным НДС и все - блокировка расчетного, валютного счетов.... Так было у моей коллеги, любимая ИФНС 6 отправила в банк запрос, банк отправил выписку и все....

[Над.К]

олько письмо с его же банка с отметкой того же банка, после чего в Ваш банк придет верное ПП с верным назначением!!!

Банки не интересуют взаимоотношения клиентов между собой и менять назначения платежа они не будут. Да и права не имеют
А просто указание НДС в платежке не ведет к возникновению НДС у упрощенца. Для этого надо выставить счет-фактуру с НДС.
Так что не надо страшилок рассказывать.

[OlgaK]

Плательщик ОБЯЗАТЕЛЬНО, должен представить письмо , что в пл.пор, допущ ошибка, иначе несмотря ни никакие сч-фак. с вас могут удержать данную сумму НДС.

rezedaa, У меня ОСНО, а покупатели-упрощенцы настырно платят мне "НДС не облагается". По вашему мне НДС не надо платить в бюджет?!

[gordana]

А просто указание НДС в платежке не ведет к возникновению НДС у упрощенца. Для этого надо выставить счет-фактуру с НДС.

Полностью с Вами согласна, но:
У налоргов часто возникают подозрения, что упрощенец дал в этом случае счет-фактуру с НДС покупателю, не оставив себе.
В моей практике был случай, что пришел ИП-упрощенец, попросил письмо, что в назначении платежа должно быть без НДС, сказал, что налоговая к нему прикопалась. Хотя в той ситуации 18% НДС выделил его банк, а в нашей платежке все было правильно.

[Мария.]

а у нас наоборот вышло, мы на ТСНО, а что-то поторопились и выставили счет без недс, тут же выписали накладную и сч/фак с ндс.....а покупатель нам по счету без недс оплатил...некрасиво как-то получилось? имеет ли это вообще какое-то значение? НДС в платежке?

[K.S]

и менять назначения платежа они не будут. Да и права не имеют

За определенную плату банк (при чем все, с которыми сталкивались) безоговорочно меняет формулировку назначения платежа.

[Andyko]

какой нормальный банк откажется от денег, падающих с бухты барахты?

[бух2007]

За определенную плату банк (при чем все, с которыми сталкивались) безоговорочно меняет формулировку назначения платежа

Зачем?

имеет ли это вообще какое-то значение?

нет

[K.S]

Ну, например, для того, чтоб обезопасить себя от претензий ФНС. А претензии в даном случае вероятны

[Andyko]

претензии в данном случае вероятны столь же, сколь и в случае похода в инспекцию без шляпы
и настолько же обоснованы

[Над.К]

K.S, банк не может поменять назначение платежа. Нет, ну вам-то он может конечно навешать какую угодно лапшу на уши, но по всем банковским правилам и законам он не имеет права этого делать

[K.S]

претензии в данном случае вероятны столь же, сколь и в случае похода в инспекцию без шляпы
и настолько же обоснованы

ОДнако,
"На расчетный счет нашей организации были ошибочно перечислены несколько платежей с указанием НДС 18 процентов. Однако наша организация не является плательщиком НДС, так как работает на "упрощенке". ИФНС выставила требование на уплату налога на добавленную стоимость. Как нам доказать ошибочное перечисление с указанием НДС?

Действительно, налогоплательщики, применяющие УСН, освобождены от уплаты НДС (за исключением НДС при импорте и при совершении операций в соответствии с договором простого товарищества). Однако если по ошибке плательщиком УСН будет выставлен счет-фактура с выделенной суммой НДС, то этот НДС придется уплатить в бюджет. Причем в той сумме, которая указана в счете-фактуре (п. 5 ст. 173 НК РФ). Других оснований для уплаты НДС налогоплательщиками, работающими на "упрощенке", Налоговый кодекс не предусматривает.
Вам стоит связаться с контрагентом и получить от него подтверждение об ошибке в платеже, например, выписку из книги продаж (если контрагент является плательщиком НДС) с его письменными пояснениями.

Эксперты журнала "Практическая бухгалтерия"

15 мая 2009 г.

[K.S]

K.S, банк не может поменять назначение платежа. Нет, ну вам-то он может конечно навешать какую угодно лапшу на уши, но по всем банковским правилам и законам он не имеет права этого делать

Прошу нормативную базу.... или как его... "банковские правила и законы"

[K.S]

Господа, ну зачем подвергаться пусть даже гипотетическим рискам предъявления претензий ФНС (а они это могут сделать, как Вы видите), если можно за 10 р., например, изменить формулировку (пусть даже не законно по мнению Над.К) и исключить эти риски???

[Andyko]

Эксперты журнала "Практическая бухгалтерия"

не пишут о претензиях из за шляпы только по им известным причинам