Дебиторская задолженность прошлых лет

[sandrey]

С прошлых лет на счет 1206xx000 перекочевали дебиторские задолженности двух контрагентов.

1. Один контрагент вернул задолженность - внес в кассу (кстати, - разве так можно делать?). Правильны ли проводка, отображающая это:

Д 120104510 К 1206xx660

2. Второй контрагент уже не существует (и/или срок задолженности превысил 3 года). Как правильно закрыть эту задолженность?

[замбух]

1.Если внесли дебиторскую задолженность прошлых лет в кассу то проводки такие
д-т 120104510 к-т1206??660
Сдаем деньги из кассы на лицевой счет в казначействе
д-т 121002??? к-т 120104510

[замбух]

а счет 1 210 02 000 закроете в конце года на финансовый результат

[Аноним]

а если есть переплата по налогу на прибыль, но внебюджетная деятельность прекращена ?

прошло 1,5 года налоговая не вернула платежи.
а если вернет, куда ? счета то по внебюджту нет.

и все равно нам эту переплату в доход бюджета отправлять.Как должна налоговая ( или мы ?) поступить?

[замбух]

попробуйте в счет переплаты зачесть другие налоги, начисленные по бюджетной деятельности

[замбух]

а если истечет срок давности, (какой он там не помню) вам придется списать эту дебиторку с баланса

[Аноним]

списание задолженности с истекшим сроком исковой давности:


ДТ.0 401 01 173
КТ 0 206 00 660
по соответствующим аналитическим счетам
при этом ( я думаю ) следует оформить необходимые первичные документы - Акт ( справка) на списание, приказ руководителя и что-то там еще....

[замбух]

еще нужно произвести сверку с налоговой

[sandrey]

1.Если внесли дебиторскую задолженность прошлых лет в кассу то проводки такие
д-т 120104510 к-т1206??660
Сдаем деньги из кассы на лицевой счет в казначействе
д-т 121002??? к-т 120104510

Спасибо. До этого не использовали счет 121000000. Посмотрю еще про него.
А из кассы на л/с 130405000 нельзя внести? А потом эти деньги использовать в текущем году?

[sandrey]

Мы бюджетополучатели. Федеральный бюджет.
Скажите вот такие проводки правильные?

1. внесли в кассу задолженность
Д 120104510 К 120600660

2. сдаем из кассы на л/с (р/с 40105.......)
Д 130600830 К 120104610

Д 130405000 К 130600730

3. переводим деньги на другой счет (на р/с 40101.....)
Д 121002000 К 130405000

4. В конце года
Д 140103000 К 121002000

[Аноним]

А из кассы на л/с 130405000 нельзя внести? А потом эти деньги использовать в текущем году?

Можно если возврат задолженности, образовавшейся в текущем году. Если задолженность образовалась в прошлые периоды, то нужно перечислять в доход бюджета

[Феня]

Переводить бюджетные средства на внебюджетный счет нельзя ни в коем случае, Даже если это возврат дебиторской задолженности текущего года. Дебиторская задолженность текущего года идет на расходы и в доход бюджета не перечисляется. А вот прошлых лет подлежит обязательному перечислению в доход бюджета, т.к это ассигнованя прошлых лет а действие их прекращается 31.12.20...г.( ст.242 БК РФ)