переходящий отпуск

[kenga.ru]

Добрый день. Пересмотрела все касающееся данного вопроса, но еще больше запуталась Помогите прояснить ситуацию: сотрудник уходит в отпуск с 28.11 по 09.12 (14 дней), получал 15.11 аванс, срок выплаты з/п наступит 30.11. Неясности:
1.выплачивать ли ему з/п (за минусом аванса) за ноябрь одновременно с выплатой отпускных? или выплатить только отпускные? если только их - то что делать с з/п? депонировать до его выхода из отпуска? получить за него по доверенности другим сотрудником? а на расходы за ноябрь относить всю сумму выплаченную ему?
2.удерживать ли НДФЛ с отпускных? и всегда ли так делать необходимо?(почему-то раньше никогда НДФЛ с отпускных не удерживался, а удерживался с общей суммы з/п+отпуск. в конце месяца при выплате з/п)
3.Начислять и перечислять ЕСН я так понимаю,что надо. А когда относить на расходы? т.е. часть за ноябрь -в расходы за ноябрь, а за декабрь - на расх. будущих периодов?
УЖАС. зарплатой занимаюсь недавно и каждый раз что-то новенькое и страшненькое.

[Панта]

kenga.ru, 1. можно выплатить вместе с отпускными зп. депонировать не нужно (если не выплатите) - нужно просто не получать сумму его зп в банке.
2.удерживать при выплате
3.относить на расходы текущего месяца - есн текущего месяца. есн следующего месяца - на рбп.

[Cobra777]

1. При оплате отпуска сотрудника рассчитывают полностью. Т.е отпускные + з/п за ноябрь- аванс. Все это выплачивается не менее, чем за три дня до начала отпуска.
2. НДФЛ уплачивается вместе с выплатой отпускных и з/п за ноябрь со всей суммы.
3. А вот ЕСН перечислять надо не позже 15 числа след месяца. Т.е, когда выплачивается основная зарплата.
На расходы относить с ноябрьской суммы - на ноябрь
с декабрьской суммы на 97 счет в ноябре, а на затраты в декабре.
Но некоторые не заморачиваются с суммами по ЕСН и все относят на затраты того месяца, когда начислился отпуск.

[kenga.ru]

О, огромное мерси за отзывчивость. особенно порадовало сообщение Cobra777,что некоторые не заморачиваются с суммами по ЕСН и сразу относят на затраты т.к. у меня банк и тут проблемно с РБП. Буду теперь воевать с 1С ЗиК, т.к. эта...программа считает к выплате до отпуска только отпускные, а з/п только в конце месяца.

[Cobra777]

Мы тоже работаем в 1С ЗиК. Для того, что бы рассчитать всю сумму надо
1. Создать приказ на отпуск
2. Создать табель рабочего времени на сотрудника (потом этот табель можно удалить)
3. Сделать расчет зарплаты. Документ"Начисление зарплаты" тоже на этого сотрудника. (тож потом удаляется)
4. Расчет зарплаты по предприятию на данного сотрудника.
Выводите расчетный листок, там вся сумма начисленная и к выплате.
5. Выплата зарплаты.
А когда будете считать основную зарплату, то все учтется.

[Панта]

kenga.ru, так тоже можно.

з/п только в конце месяца

а еще некоторые сразу все начисленные отпускные относят на расходы текущего месяца, но это имхо неверно.

[Cobra777]

Можно, в зависимости от учетной политики предприятия. Сами отпускные, согласна нельзя относить полностью на затраты, если переходящий отпуск. Но ЕСН согласно учетной политики. Особенно, у кого регрессивная шкала.

А перечисляется все равно в полном объеме за месяц, в котором были начислены все отпускные. - Это относится к замечанию про банк.
Банк и РБП никак не связаны. Перечисляется все полностью, а начисления или разделяются или нет согласно учетной политике.

[kenga.ru]

Панта, а я надеялась, что расходы принимаются в том отчетном периоде - в котором они имели место и раз отпускные за декабрь выплачены в ноябре - то и в расход их в ноябрь. жаль, что не так.

[kenga.ru]

Сами отпускные, согласна нельзя относить полностью на затраты, если переходящий отпуск.

как же так? куда их? на РБП опять таки?

Это относится к замечанию про банк.Банк и РБП никак не связаны.

я имела ввиду, что я работаю в банке а у них тут бух.учет. - мама не горюй. активно-пассивных счетов нет. есть только активные и пассивные. и для каждой практически операции нужно открывать новый счет(ну почти как наш нормальный субсчет, или что-то вроде этого) гемморно.

[Cobra777]

Да. Ноябрьскую сумму на затраты ноября.
Декабрьскую сумму на РБП (97счет). Это в ноябре
А в декабре декабрьскую сумму на затраты декабря.
А про ЕСН, если регрессивная шкала, то будет еще хуже относить на РБП, особенно в летний период.
Про банк неправильно поняла. Сорри.

[stas®]

Но некоторые не заморачиваются с суммами по ЕСН и все относят на затраты того месяца, когда начислился отпуск.

а еще некоторые сразу все начисленные отпускные относят на расходы текущего месяца, но это имхо неверно.

"Некоторые" в обоих случаях поступают совершенно правильно .

Отпускные не имеют никакого отношения к производственному циклу следующего месяца. Это у работника они "для следующего месяца", он на них тогда жить будет . С ЕСН - соответственно.