Подскажите по оплатам ИП

[Аноним]

Подскажите, запуталась.
ИП на патенте +УСН Доходы без сотрудников.
На весь 2024 год приобретен патент, написано заявление о зачете фиксированных взносов за 2023 и 2024г.г в его стоимость, разница полностью оплачена.
за 1 квартал 2024 прорисовался налог УСН.
В связи с этим 2 вопроса.
1.Если я оплачу УСН 1 квартала полностью, а потом до конца года налога не будет, то могу ли я рассчитывать, что если напишу заявление о зачете взносов в ПФР за 2023 (1%) в счет патента (который повторюсь оплачен уже!), то мне вернут эти деньги (по сути взносы в ПФР) на р/с?
2. Другой вариант: Если я зачту (вычту) из суммы УСН эти вхносы в ПФР за 2023 год и условно вместо 100 000 налога заплачу в бюджет 90 000 (10 000 - взносы в ПФР), то до 01.07 мне ВСЕ РАВНО нужно оплатить эти 10 000 в качестве взносов или нет?
Прям замкнуло меня!

[Oksana_Sutormina]

что если напишу заявление о зачете взносов в ПФР за 2023 (1%) в счет патента (который повторюсь оплачен уже!), то мне вернут эти деньги (по сути взносы в ПФР) на р/с?

Уведомление об уменьшении патента на взносы (! не аявление о зачете). Да, вернутся, но на ЕНС, а не на расч.сч. И уже по заявлению можете вывести средства себе на расч. сч.

Другой вариант: Если я зачту (вычту) из суммы УСН эти вхносы в ПФР за 2023 год и условно вместо 100 000 налога заплачу в бюджет 90 000 (10 000 - взносы в ПФР), то до 01.07 мне ВСЕ РАВНО нужно оплатить эти 10 000 в качестве взносов или нет?

Да. 90000,00 до 02.05. (УСН) и 10000,00 до 01.07. (взносы).

[Аноним]

Уведомление об уменьшении патента на взносы (! не аявление о зачете). Да, вернутся, но на ЕНС, а не на расч.сч. И уже по заявлению можете вывести средства себе на расч. сч.


Да. 90000,00 до 02.05. (УСН) и 10000,00 до 01.07. (взносы).

А зачесть я могу взносы в ПФ в этом году только за 2023г?
а в 2025 - только за 2024? Если , допустим за 2023 сейчас не зачесть, то можно на них уменьшить налог или патент в 2025?

[Oksana_Sutormina]

А зачесть я могу взносы в ПФ в этом году только за 2023г?

В 2024 году УСН доходы и патент можно уменьшить на:
- взносы 1% с доходов за 2023 г. (Письмо ФНС России от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@), если их не использовали в уменьшении налогов в 2023 г.,
- фиксированные взносы за 2024,
- взносы 1% с доходов за 2024 г. (Письмо ФНС от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@).

Если , допустим за 2023 сейчас не зачесть, то можно на них уменьшить налог или патент в 2025?

Нет. Только в 2023 или в этом году.