Положительное сальдо в ЛК по ЕНС и бухучет

[TALA04]

Здравствуйте!
В ЛК положительное сальдо, видно за исчет переплаты прошлых периодов, хотя всегда перечисляли столько, сколько начислено. УСН, Доходы.
Хорошо, что положительное.
Подскажите, как эту сумму отразить в бухучете- докумены, проводки, чтобы все сошлось.
Решили, что возвращать эту сумму не будем, пусть спишется на будущие платежи.
Спсасибо

[Джордж]

Дт 68.90 Кт 91.01

[TALA04]

спасибо