В 2021 году ОС ошибочно приняли как материал: как исправить ошибку в 1С 3.0?

[Аноним]

Здравствуйте! Работаем в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2283) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.18).
ООО доходы минус расходы, микропредприятие.
В 2021 г приняли шторы стоимостью 120тр как материал (10.09/60.01),
01.01.2022 переместили на малоценное (10.21.1/10.09 и 91.02/10.21.2),
позднее передали в эксплуатацию (10.21.2/10.21.1, Дт МЦ04).
В 2024 г ошибку обнаружили, сделали сторно операций перемещения в малоценное и передачи в эксплуатацию.
Далее приняли ОС к учету по результатам инвентаризации 01.01/91.01 с корректировкой сумм амортизации.
При этом появляется сальдо Дт 10.09 и задействован и Дт и Кт 91 счета.
Но, если в движении документа "принятие к учету ОС" добавляем проводку Дт91.02 Кт10.09 - регламентной операцией при закрытии месяца дублируется проводка Дт91.02 Кт10.09.
Какую операцию (какой документ) еще необходимо сделать, чтобы показать передачу материала на ОС и корректно исправить ошибку?
И надо ли оставлять далее в отчете о фр сумму 91сч или ее надо как-то обнулить?
Спасибо!

[Крысавица]

Шторы - это конструкция из ткани на окна/двери для преграды для солнечного света или вы подразумеваете нечто иное типа театрального занавеса?

[ZZZhanna]

шторы стоимостью 120тр

это множественное число? Их несколько?

Но, если в движении документа "принятие к учету ОС" добавляем проводку Дт91.02 Кт10.09

как добавляете - вручную?

приняли ОС к учету по результатам инвентаризации 01.01/91.01

надо бы через 08 делать, чтобы программу не путать нестандартными проводками.

При этом появляется сальдо Дт 10.09 и задействован и Дт и Кт 91 счета.

а неправильное оприходование сторнировать документом, не вручную.

[Аноним]

это множественное число? Их несколько?



как добавляете - вручную?




надо бы через 08 делать, чтобы программу не путать нестандартными проводками.



а неправильное оприходование сторнировать документом, не вручную.

В документе прихода просто шторы - стоимость 120тр
Добавляем вручную
Как сторнировать приход? Если было уже перевод на 10.21 и перемещение на забаланс? Поэтому убрали только с забаланса, а на 10.09 их уже нет...

[olga-osina]

и зачем оно вам? наверняка обычные занавески несколько штук, никакие это не ОС.

[Аноним]

и зачем оно вам? наверняка обычные занавески несколько штук, никакие это не ОС.

Аудитор указал что это ошибка

[ZZZhanna]

Аудитор указал что это ошибка

не все аудиторы одинаково полезны

Вы бы сначала выяснили, что это за шторы. Вы им какую амортизационную группу выбрали?

[Январь]

В документе прихода просто шторы - стоимость 120тр

А сколько это штор? Неужели одна?

[Аноним]

не все аудиторы одинаково полезны

Вы бы сначала выяснили, что это за шторы. Вы им какую амортизационную группу выбрали?

Сейчас 3 года поставили

[Аноним]

А сколько это штор? Неужели одна?

Не знаю, в приходном документе указано "комплект штор 120тр"

[Январь]

А физически эти шторы где и сколько их? Я к тому, что не проще ли доказать, что висят они на четырех (условно) окнах, и стоимость одной единицы получилась менее лимита, установленного для ОС, а потому и делать ничего не надо.

А так, надо сторнировать приход, где было 10.09, и перемещение на 10.21 (вообще то надо было сразу на 10.21), потом провести приход на 08, ввод в эксплуатацию, начислить положенную амортизацию через 91.02. 1с нормально это не отработает...
А может, шторы то эти уже моль погрызла, о чем аудитору и сказать?

[Крысавица]

Насколько помню, ОС - это материальный актив, используемый в коммерческой деятельности предприятия более 1 года, имеющий большую стоимость определённого лимита. Ну, я ещё понимаю, как можно использовать в коммерческой деятельности станок, комп, да хоть дорогущий навороченный пылесос. Но как автор темы собирается использовать в этой деятельности банальные, хоть и дорогие шторы - убей бог, не понимаю.
Автор темы вместе с аудитором тупо смотрят на цену и совсем не вникают в хозяйственный смысл операции. И не хотят вникать. Судя по всему, думать для них - это очень-очень больно.

[Январь]

как автор темы собирается использовать в этой деятельности банальные, хоть и дорогие шторы - убей бог, не понимаю.

А создание нормальных условий труда и т.п.? Вот тут как раз никаких проблем не вижу с точки зрения ФСБУ

[Аноним]

А создание нормальных условий труда и т.п.? Вот тут как раз никаких проблем не вижу с точки зрения ФСБУ

В общем, сделала операцию вручную Кт МЦ04 120тр, и ввела принятие к учету ОС по результатам инвентаризации с проводками Дт 01.01 Кт91.01 как не принимаемые к налоговому учету. Т.е. не вывожу с забаланса материал. Вот теперь сомневаюсь, корректно ли становится проводка в фин.результат - должна ли она попадать в отчет о ФР?

[Январь]

сделала операцию вручную Кт МЦ04 120тр, и ввела принятие к учету ОС по результатам инвентаризации с проводками Дт 01.01 Кт91.01

И получилось у вас два актива, что не есть правильно совсем.

корректно ли становится проводка в фин.результат - должна ли она попадать в отчет о ФР?

А куда она еще может встать, если вы прочий доход показали? Надеюсь, хоть не на всю первоначальную стоимость проводка? С 2022 года оно уже сильно самортизироваться должно было
Т.е. еще 91.02 - 02 надо

[Крысавица]

А создание нормальных условий труда и т.п.?

Для этого не нужны настолько дорогие шторы. Это не холодильник, кулер или микроволновка для сотрудников. Это понты руководства, судя по всему.

[Январь]

Крысавица, даже для целей налога на прибыль понты можно обосновать. Это ни разу не критерий.

[ZZZhanna]

Для этого не нужны настолько дорогие шторы.

да может, там этих штор на весь офис или вообще на всё здание с потолками 5 метров.

[Аноним]

И получилось у вас два актива, что не есть правильно совсем.


А куда она еще может встать, если вы прочий доход показали? Надеюсь, хоть не на всю первоначальную стоимость проводка? С 2022 года оно уже сильно самортизироваться должно было
Т.е. еще 91.02 - 02 надо

Разве на 01 счет становится не первоначальная стоимость? У нас есть первичный документ, в котором стоимость указана...

[Аноним]

И получилось у вас два актива, что не есть правильно совсем.


А куда она еще может встать, если вы прочий доход показали? Надеюсь, хоть не на всю первоначальную стоимость проводка? С 2022 года оно уже сильно самортизироваться должно было
Т.е. еще 91.02 - 02 надо

Почему два актива? С молоценки они убраны проводкой Кт МЦ04, а на сч10 их нет, т.к. были переданы на забаланс

[Январь]

Почему два актива? С молоценки они убраны проводкой Кт МЦ04

Прошу прощения. Неверно прочитала ваши слова.

[Server56]

Получается, что все эти телодвижения для того, чтобы убрать с малоценки актив с нулевой стоимостью и поставить его на 01 и 02 с амортизацией, равной его первоначальной стоимости, то есть опять-таки с нулевой остаточной стоимостью.
- Доктор, а я жить буду?
- Больной, а смысл?