Фиксированные страховые взносы ИП и УСН доходы в 2024

[АстА]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста.
Фиксированные страховые взносы ИП за 2024 год уплатили в 2024, срок уплаты по НК 31.12.2024
Их же можно зачесть в счет уплаты авансов УСН доходы в 2024 году?
Моё имхо - да.
А страховые взносы с 1% с превышения - срок уплаты по НК 01.07.2025.
И пока не было разъяснений по зачету их в 2024 (в случае уплаты или без этого случая)?

[Над.К]

Их же можно зачесть в счет уплаты авансов УСН доходы в 2024 году?

Можно. Даже если он их вообще не уплатил.
По 1% за 2024 год ждем мнения ФНС

[АстА]

Над.К, спасибо.

[АстА]

Вот такие разъяснения дают "некоторые" издания:

"Безопаснее не учитывать пока фиксированные взносы за 2024 год в расходах. Вы можете уплатить фиксированные взносы за 2024 год уже сейчас.
Сумма за год известна — 49 500 руб. (подп. 1 п. 1.2 ст. 430 НК). Но вот зарезервировать эту сумму пока не получится. Дело в том, что в заявлении на зачет надо указать срок уплаты.
Для взносов это 31 декабря текущего года (п. 2 ст. 432 НК). Но 31 декабря в 2024 году — выходной, поэтому срок переносится на первый рабочий день 2025 года (п. 7 ст. 6.1 НК).
Однако производственный календарь на 2025 год на дату подписания журнала в печать был не принят, а значит, первый рабочий день 2025 года не известен.
Так что пока календарь на 2025 год не утвердят, подать заявление на зачет фиксированных взносов ИП за 2024 год не получится.
ИФНС обещает, что начнет принимать заявление на зачет ЕНП в счет фиксированных взносов сразу, как появится новый календарь"

Почему они говорят о заявлених на зачет? Разве они нужны в принципе?
Почему уплата и зачет фиксированных взносов в счет авансов УСН или в расходах должны зависеть от производственного календаря (это вопрос риторический, "дата начисления", бла-бла, так запрограммировно криворукое по).

Но заявления на зачет? Для ИП?

[бух2007]

Почему они говорят о заявлених на зачет? Разве они нужны в принципе?

Для УСН "доходы" не нужны.
Для УСН доходы минус расходы - как бы нужны.

Почему уплата и зачет фиксированных взносов в счет авансов УСН или в расходах должны зависеть от производственного календаря

потому что эту дату надо указывать в заявление. Но заявления сейчас принимают с датой 09.01.2025. Так что не надо ждать календаря.

[АстА]

бух2007, понятно, спасибо.

[xvostik]

подскажите, а как чисто технически платить ИП взносы за себя (6%, без работников) в 2024 году
-можно заплатить 49500 где то в конце декабря и уведомления подавать не нужно
-можно платить 49500/4 = 12375р в конце каждого квартала и подавать уведомление в лк ип.

прельщает первая схема, но боюсь, одномоментно заплатить 49тр будет проблематично - поэтому склоняюсь ко второй
спасибо

[xvostik]

а еще вопрос про 1% свыше 300тр
если я их оплачу 30 декабря 2024 года - то зачесть в каком году я их смогу? в 24 или только 25?

[бух2007]

можно заплатить 49500 где то в конце декабря и уведомления подавать не нужно

да. Можно уплатить до 09.01.2025

можно платить 49500/4 = 12375р в конце каждого квартала и подавать уведомление в лк ип.

Можно платить поквартально. Уведомления не нужны. Просто платите и эти деньги будут болтаться у вас на сальдо ЕНС до тех пор, пока не уйдут в бюджет 09.01.25

а еще вопрос про 1% свыше 300тр
если я их оплачу 30 декабря 2024 года - то зачесть в каком году я их смогу?

в 2025. если к тому времени не изменят НК.
Факт уплаты взносы никак не влияет на право уменьшать на них налог.
Взносы 1% за 2024 год уменьшают налог только 2025 года, если они:
-уплачены в 2024
-уплачены в 2025
-не уплачены вообще

[Аноним]

Добрый день! Я ИП с работниками на усн доходы, в 2024 году в 1 квартале заплатила взносы за работников за декабрь 2023 г, январь и февраль 2024 г.
Я правильно понимаю : налог по усн за 1 квартал я могу уменьшить на взносы за работников оплаченные в 2024 году (за декабрь 2023 г, январь и февраль 2024 г.) и взнос за себя 49500, который еще не оплачен, но не более половины налога?

[Над.К]

налог по усн за 1 квартал я могу уменьшить на взносы за работников оплаченные в 2024 году (за декабрь 2023 г, январь и февраль 2024 г.) и взнос за себя 49500, который еще не оплачен, но не более половины налога?

Да, все верно

[Аноним]

Добрый вечер. ИП усн 6% без работников. Если я заплачу страховые взносы за 1 кв и хочу их отминусовать от налога за 1 квартал нужно ли подавать уведомление на зачет этих взносов?

[Storn]

не нужно

[Аноним]

1. А заплатить половину от 49500 в первом квартале, но уменьшить налог по усн в первом квартале на всю сумму фиксированного взноса , но не более половины налога (есть работники) так можно?
2. ИП с работниками на усн доходы, заявление на зачет фикс. взносов не подаю,но налог усн уменьшаю, верно?

[Аноним]

Добрый вечер. ИП усн 6% без работников. Если я заплачу страховые взносы за 1 кв и хочу их отминусовать от налога за 1 квартал нужно ли подавать уведомление на зачет этих взносов?

Любой ИП на УСН 6% в 2024 году должен "сидеть смирно" пока доход не превысит 825 т.р. А про зачёт забудьте раз и навсегда.

[Аноним]

1. А заплатить половину от 49500 в первом квартале, но уменьшить налог по усн в первом квартале на всю сумму фиксированного взноса , но не более половины налога (есть работники) так можно?
2. ИП с работниками на усн доходы, заявление на зачет фикс. взносов не подаю,но налог усн уменьшаю, верно?

По первому вопросу - про это уже писали 100 раз. Даже уже бесит.
Откуда такие тупые вопросы про зачёт? Забудь уже про зачёт.

[Аноним]

Взносы 1 % с превышения за 2023 год практически всю сумму оплатила в 2023 году, лишь небольшой остаток доплатила в январе 2024 года. В начале 2 квартала 2023 года, отправила заявление на зачет на сумму уплаченного этого 1 % за первый квартал 2023 года, так на всякий случай, но в уменьшение этот 1 % не брала за 2023 год т.к. хватило взносов за работников плюс свой фиксированный. Вопрос:1. могу ли я на взнос 1 % с превышения за 2023 год уменьшить налог по усн за 2024 год?(не откажут на том основании, что было заявление на зачет во втором квартале 2023 года?).2. Если уменьшить можно, то уменьшить на него можно налог начиная с 1 квартала или за 9 месяцев? Спасибо.

[Над.К]

могу ли я на взнос 1 % с превышения за 2023 год уменьшить налог по усн за 2024 год?

Можете. Оплата взносов ИП вообще роли не играет. Поэтому и заявление о зачете тоже неважно.

сли уменьшить можно, то уменьшить на него можно налог начиная с 1 квартала

Да

[Аноним]

Любой ИП на УСН 6% в 2024 году должен "сидеть смирно" пока доход не превысит 825 т.р. А про зачёт забудьте раз и навсегда.

Что за магическая сумма 825 тыс.руб., просветите?

[Иванович 333]

825 000 х 6% = 49500 (Страх.взносы за 2024 г.)

[freelancer99]

Можно пополнить ЕНС на сумму фикс. взносов (например, 12 375 р. за 1 квартал) через ЛК ИП с карты физлица?

[Аноним]

Можно пополнить ЕНС на сумму фикс. взносов (например, 12 375 р. за 1 квартал) через ЛК ИП с карты физлица?

Никто не запрещал, даже из ЛК ФЛ можно пополнить.