Расходы в Декларации по УСН за 3 квартал 2023г.

[Valetta]

День добрый!
УСН ИП 6% без сотрудников.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.30)
Неверно заполняются расходы, уменьшающие сумму налога в Декларации по УСН за 3 квартал 2023г. (1 и 2 кварталы заполняет верно).
Сумма в декларации за 3 квартал намного больше, чем в Книге доходов и расходов.
Ожидаются ли поправки в 1с по заполнению декларации? Или я что-то делаю не так?

[Oksana_Sutormina]

Сумма в декларации за 3 квартал намного больше, чем в Книге доходов и расходов.

Какая сумма? Взносов в 4 разделе? В 1с в 4 разделе учитываются только перечисленные взносы засотрудников, фиксированные взносы за 2022 год и фиксированные взносы за 2023, если вы делали Заявления о зачете.
По летним изменениям в НК УСН доходы и патент можно уменьшить на фиксированные взносы и взносы 1% с доходов за текущий год до момента перечисления их в бюджет.

[Valetta]

Какая сумма?

Сумма страховых взносов, которые уменьшают налог УСН. Раздел IV Книги доходов и расходов.

Наши расходы, все уплаченные:
2000= Превышение за 2022г. (ручная операция, запись в КДиР)
34381,50 фиксированные страховые за три квартала 2023г.
4000= Превышение за 1 кв. 2023г. (ручная операция, запись в КДиР)
10000= Превышение за 2 кв. 2023г. (ручная операция, запись в КДиР)
Итого: 50381,50

А в Декларации по УСН за 2023г. 116424=

"Заявление о зачете" не дает никакого движения по регистрам.
Я попробовала использовать: Операции по ЕСН\ Налоги (уплата), и выстроила все по датам и по времени, чтобы сначала деньги на 68.90, потом зачет.
Все равно не помогло, но сумма уменьшилась, а то было еще больше 130тр.

[Valetta]

В Закрытии месяца за 3 кв. 2023г.\ Расчет налога УСН тоже 116424=

[Oksana_Sutormina]

А в Декларации по УСН за 2023г. 116424=

А из чего состоит эта сумма? Посмотрите в Помощнике по УСН (раздел Отчеты - УСН - Отчетность по УСН).

[Valetta]

Уплаченные страховые взносы: 34381,50 (это верно)

Взносы подлежащие уплате:
по единому тарифу: 45842= (задвоение)
с доходов: 20200= (Неверно. 2000= за 2022г. + 18200= за 2023) (из них оплачено за 9 месяцев 16000=)
Итого:100423,50

Расчет суммы налога:
п.2 Налоговый вычет: 116424=

[Valetta]

Разница 16000= Это как раз оплаченные выше предела.

Теперь понятно, что программа складывает уплаченные и не уплаченные. Но, что с этим делать?

[Valetta]

Весь 2023г. мы не переходили на ЕНП. Указывали назначение платежа.
Пользовалась помощником перехода на ЕНС.
Получила проводки:
68.12 - 68.90 5646=
69.06.5 - 68.90 2000=
Создала: Операции по ЕНС\ Налоги (начисление) и Налоги (уплата) на фиксированные взносы и на каждое превышение. Так?
В Налоги (уплата) в колонке "Отражение в учете" номер счета не стоит. Надо ставить или нет?

[АстА]

учитываются фиксированные взносы за 2023, если вы делали Заявления о зачете.

А нужно было подавать заявление о зачете?
Или это имеется в виду - в 1С делать заявление для учета в программе?

[Oksana_Sutormina]

Но, что с этим делать?

1. Удалить записи из КУДиР
2. Что бы уменьшить авансовые платежи по УСН за 1 кв и полугодие в 1с сделайте:
- измените уплату взносов с налоговых счетов на ЕНП
- на суммы и по датам платежей по взносам сформируйте заявления о зачете (только в 1с, но поставьте, что Сдано)
- перепроведите периоды через закрытие месяца
- проверьте уменьшение в Помощнике УСН.

Во-первых заявлениеми о зачете вы уменьшите суммы

Взносы подлежащие уплате:

Во-вторых эти суммы попадут в

Уплаченные страховые взносы:

[Valetta]

- на суммы и по датам платежей по взносам сформируйте заявления о зачете (только в 1с, но поставьте, что Сдано)

В графе "Срок уплаты" дату ставим по закону или дату платежки?
Чтобы Превышения за 2022 и 2023 попали в 1,2 и 3 кварталы 2023 г.

[Valetta]

Спасибо. Получилось уже ближе к правде.

Сумма 2000= превышение за 2022 г. сама не встает в 1 кв.2023 г. (оплата была 27.03.2023)
Пришлось внести ручной операцией в КУДиР за 1 квартал 2023 г.
И сторнировать в 3 квартале 2023 г.
Наверно, так некорректно, но не знаю, как правильно.

Теперь получилось в КУДиР за 9 месяцев 2023г. расходы 50382=.
Это - страх. взн. за три квартала 34381,50 (11460,50х3)
+ превышение уплаченное за 9 месяцев 2023г. 16000= (2000+4000+10000).

В Декларации по УСН и в Отчетности по УСН за 9 месяцев 2023г. расходы 66042=.
Это - страх. взн. за год 45842=
+ превышение: 20200= (2000+4000+10000+4200).

Оплата последней суммы 4200= произведена 23.10.2023.
Оплата страховых взносов за 4 квартал 11460,50 - тоже 23.10.2023.

Какой вариант правильный?
В каком квартале можно и нужно уменьшать налог УСН на фиксированные страховые взносы в полном размере и на превышение?
КУДиР сделала все по оплате, а в Декларацию за 9 месяцев включены страховые взносы за год и превышение за 9 месяцев, но по начислению.
Я расчитывала и платила налог УСН в 2023г., по-старинке, как отражено в КУДиР.

Что нужно исправить?