ИП Уведомления с 2024 года

[Natalishka]

Уважаемые клерки, помогите разобраться.

ИП заплатил уже фиксированные взносы 1/4 за 1 квартал 2024 года. Есть ЭЦП, подключен Астрал-отчет.
1. Надо ли подавать уведомление о взносах, чтобы уменьшить налог УСН за 1 квартал?
2. Надо ли подавать уведомление о квартальном налоге УСН?
3. Мы платим 1% с дохода свыше 300 тыс. ежеквартально, надо ли на него тоже подавать уведомление, он тоже уменьшает налог за 1 квартал.

Спасибо всем за ответы.

[KL-ena]

Здравствуйте.
1.Я читала, что на фиксированные взносы ИП уведомление не подается. Налог можно уменьшить, даже если он не оплачен
2. Уведомление об авансовом платеже по УСН подавать вместе с 1%

[Над.К]

1-3. Уведомление о взносах ИП не подается вообще. В том числе и об 1% взносов. Насчет уменьшения налога 2024 года на 1% взносов за 2024 год пока не очень понятно. Если буквально читать НК, то на этот 1% можно уменьшить только налог 2025 года.
2. Если налог будет к уплате за 1 квартал, подавать уведомление по УСН нужно

[Natalishka]

Надежда, спасибо! Насчет 1% и в 2023 был спорный момент, но вроде разрешили уменьшать в 2023м. Пока повременим в этом году.
Но если уплачен 1% в 2024м за 2023й, то можно уменьшить УСН?

[Над.К]

Но если уплачен 1% в 2024м за 2023й, то можно уменьшить УСН?

МОжно. Причем по желанию - можно уменьшить налог 2023 или 2024

[Natalishka]

Надежда, спасибо большое!

[dimp]

Уведомление о взносах ИП не подается вообще.

Подскажите пожалуйста, каким образом тогда исчислять поквартально взносы в разделе 2.1.1 строки 140-143 декларации УСН?-Как разницу между внесенное суммой на ЕНП и суммой исчисленной в том же квартале на УСН указанной в уведомлении в ИФНС подаваемой в конце квартала?-Т.е. по факту заплатил к примеру в 1-ом квартале 20000 в качестве ЕНП, подал уведомление на 5000 (УСН), внес в строку 140 за 1 квартал разницу 20000-5000=15000. Верно?

[Над.К]

каким образом тогда исчислять поквартально взносы в разделе 2.1.1 строки 140-143 декларации УСН?

Как вам удобно, так и распределяйте взносы в течение года. Можно в первый квартал поставить все 20 тыс и авансы за 1 квартал будут равны нулю.

[Аноним]

А если платили усн правильно, фиксированные взносы частями в июне и в декабре, и на них уменьшали усн… то в декларации так все и показать как есть?

[Аноним]

А если платили усн правильно, фиксированные взносы частями в июне и в декабре, и на них уменьшали усн… то в декларации так все и показать как есть?

Вам же ответили. Как хотите..

[freelancer99]

Если авансовый налог за квартал с лихвой покрывается суммой квартального фиксированного платежа, подавать уведомление (нулевое) не нужно?

[Над.К]

Не нужно. Только нет понятия квартальных фиксированных платежей

[Old Human]

1-3. Уведомление о взносах ИП не подается вообще. В том числе и об 1% взносов.

Т.е. если фиксированные взносы за год покрывают полностью налоги за год, то никаких уведомлений ИП подавать не нужно вообще никогда? Налоговая сама будет снимать с ЕНС сумму фиксированных взносов и 1% (сумму она возьмет из поданной налоговой декларации) ?

[pl1]

МОжно. Причем по желанию - можно уменьшить налог 2023 или 2024

Добрый день, Над.К, -
Я начинающий ИП
в 2023 заплатили по ИП все на Единый(ЕСН).. хотелось бы уменьшить УСН на эти расходы в 2023 году.
Уплаченных в 2023 году хватает на взносы и налог 6%.
Что сделать? подать уведомление? или написать письмо на зачет в ЛК ИП?
или "поезд ушел" и придется платить соц взносы отдельно - поверх перечисленного в 2023 году?

Заранее спасибо за ответ

[pl1]

МОжно. Причем по желанию - можно уменьшить налог 2023 или 2024

Добрый день, Над.К, -
Я начинающий ИП
в 2023 заплатили по ИП все на Единый(ЕСН).. хотелось бы уменьшить УСН на эти расходы в 2023 году.
Уплаченных в 2023 году хватает на взносы и налог 6%.
Что сделать? подать уведомление? или написать письмо на зачет в ЛК ИП?
или "поезд ушел" и придется платить соц взносы отдельно - поверх перечисленного в 2023 году?

Заранее спасибо за ответ

[Аноним]

Добрый день, Над.К, -
Я начинающий ИП
в 2023 заплатили по ИП все на Единый(ЕСН).. хотелось бы уменьшить УСН на эти расходы в 2023 году.
Уплаченных в 2023 году хватает на взносы и налог 6%.
Что сделать? подать уведомление? или написать письмо на зачет в ЛК ИП?
или "поезд ушел" и придется платить соц взносы отдельно - поверх перечисленного в 2023 году?

Заранее спасибо за ответ

Если заплатили сумму, достаточную для уплаты взносов, и баланса ЕНС хватило на их уплату (нет задолженности и пеней), то заполните декларацию УСН за 2023, внесите все данные по доходам и взносам.
А если воспользуетесь бесплатной программой "Налогоплательщик ЮЛ", то она вам все посчитает, что надо заплатить и надо ли! И саму декларацию можно в ней распечатать и сдать в налоговую.
Если будет налог к уплате, надо посмотреть баланс ЕНС, а то может его хватит и тогда вообще ничего делать не надо, а если не хватит, то внести на ЕНС недостающую сумму.

[pl1]

Спасибо большое, Аноним, - за быстрый и очень позитивный ответ...

[Крысавица]

в 2023 заплатили по ИП все на Единый(ЕСН).. хотелось бы уменьшить УСН на эти расходы в 2023 году.
Уплаченных в 2023 году хватает на взносы и налог 6%.

В 2023 г. налоговая разрешила уменьшить налоги по "доходной" УСН и ПСН даже на те взносы за 2023, которые фактически не были уплачены в 2023, но подлежат уплате ("начислены"). На взносы 1% от 300 тыс.руб. можно по выбору ИП уменьшить налог 2023 или 2024 г. Можно даже эту сумму разбить на части и уменьшить и 2023, и 2024.

подать уведомление? или написать письмо на зачет в ЛК ИП?

Уведомления на УСН надо было подавать поквартально, но теперь уже нет смысла. К тому же неизвестно, что получится у вас к уплате по итогам 1 кв., 1 полугодия и 9 месяцев. Может, у вас вообще не будет налога, учитывая, что вы можете уже в 1 кв. 2023 поставить к вычету все 45'842 руб.
Так что подавайте декларацию и там уменьшайте налог.
На взносы уведомления не подаются вовсе. Налоговая по сроку уплаты (для фиксированных это 09.01.2024, для 1% - 01.07.2024) автоматически их зачитывает из остатка средств на ЕНС.

И да, совет по поводу "Налогоплательщика ЮЛ" поддерживаю - программа довольно простая, со встроенными функциями (кнопочками) расчёта и контроля.