НДС возмещенный с авансов с дебиторской задолженности.

[Valetta]

День добрый!
В 2020 г. должна была состоятся выставка.
Мы, ООО, в 2019-2020 гг. произвели предоплату за участие в выставке, возместили НДС по полученным счетам-фактурам на аванс.
Выставку отменили. Был суд в ноябре 2020 г. Суд оказался на стороне организаторов выставки. Деньги нам не вернули.
В оборотке по сч. 60.02 до сих пор висит предоплата.
И по сч. 76ВА тоже висит сумма НДС, которую мы возместили по полученным счетам-фактурам на аванс. Соответственно, по декларации по НДС не закрытая сумма по авансам.
Сейчас стал известен новый факт, что в ноябре 2020 г. организаторы провели у себя, как штрафные санкции на всю сумму задолженности.
Что можно сделать в этой ситуации?

[Valetta]

Счет-фактура на Штрафные санкции по договору с НДС.

[Январь]

Штрафные санкции НДС облагаться не должны, поэтому права на вычет у вас нет, даже если контрагент сделал счет-фактуру.
Прямого указания на необходимость восстанавливать НДС при списании задолженности нет, но у вас был суд, который что-то сказал в обоснование правоты поставщика, и получилось, что вычет по операции, которая не участвует в деятельности, облагаемой НДС и не предоплата в счет будущих поставок. ИМХО надо было восстановить по вступления в силу суда.
Но сейчас с 2020 года уже прошли 3 года, а потому и уточненку можно не подавать
Я бы списала на 91