Книга покупок

[Аноним]

Добрый день.

В октябре 2023 г. вернули покупателю долг (долго висел остаток). В книге покупок за 4 кв. 2023 г. зачлось по этому контрагенту с 76АВ (поступление 23.11.2020). Можно ли зачесть? или только начиная с 2021 года, т.к. к вычету только 3 года?

[Январь]

У вас вычет НДС с аванса полученного при возврате этого аванса? У вас право на этот вычет возникает в периоде возврата, то что аванс был получен давно, никакой роли не играет

[Аноним]

в 2020 клиент оплатил больше, чем отгрузили. Мы вернули остаток только в 4 кв. 2023 по акту сверки, т.к он ликвидировался.

[Январь]

Но НДС то у вас был начислен с этой лишней оплаты? Вернули - ставите к вычету
Не очень только понятно, как вы могли вернуть, если лицо ликвидировано.