Отчетность организаций на УСН и ЕСХН за 3 квартал (9 месяцев) 2023 год

[Над.К]

Отчетность организаций на ОСНО находится здесь, ИП на ОСНО, УСН, ЕСХН и ПСН здесь.

Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов на 2023 годы по всем налогам. Обратите внимание, что изменились сроки сдачи отчетности и уплаты налогов Срок сдачи отчетности привязан к 25 числам, а уплаты налогов, сборов и взносов - к 28 числам. Сроки уплаты можно найти в нашем календаре.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?


Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

[Над.К]

УСН

1. ЕФС-1 с разделом 2, бывшая 4-ФСС. Срок сдачи - 25 октября. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше, по 15 числам.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных во III квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 октября. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - срок сдачи 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. Обратите внимание, что может сдаваться другая форма - рекомендованная. Подробности тут https://www.klerk.ru/buh/news/581966/.

4. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 31 октября. Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ(Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)) - 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

Как платить авансовый платеж по УСН:

а) если платить на КБК ЕНП со статусом 01, то срок уплаты 30 октября. При этом необходимо подать уведомление об исчисленном налоге не позднее 25 октября.
б) если платить на КБК УСН со статусом 02 (платежка-уведомление), то срок уплаты 25 октября. Отдельное уведомление сдавать не нужно.

Сроки сдачи ежемесячной отчетности в 4 квартале 2023 г.

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 25 октября (за сентябрь), 27 ноября (за октябрь). За декабрь можно не сдавать, он будет в РСВ за год!

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 октября (по НДФЛ, удержанному с 23.09 по 22.10.2023), 27 ноября (по НДФЛ, удержанному с 23.10.2023 по 22.11.2023 и страховым взносам за октябрь), 25 декабря (по НДФЛ удержанному с 23.11.2023 по 22.12.2023 и страховым взносам за ноябрь), 29 декабря (по НДФЛ, удержанному с 23.12.2023 по 31.12.2023).

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 25 октября, 27 ноября и 25 декабря при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК в 4 квартале 2023 г.

ЕСХН

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налогоплательщики новых регионов могут сдавать декларацию на бумаге Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 30 октября, 28 ноября и 28 декабря.

2. ЕФС-1 с разделом 2, бывшая 4-ФСС. Срок сдачи - 25 октября. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше, по 15 числам.

3. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 октября. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

4.Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - срок сдачи 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. Обратите внимание, что может сдаваться другая форма - рекомендованная. Подробности тут https://www.klerk.ru/buh/news/581966/.

5. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 31 октября. Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ(Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)) - 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

Сроки сдачи ежемесячной отчетности в 4 квартале 2023 г.

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 27 ноября (за октябрь), 25 декабря (за ноябрь). За сентябрь и декабрь можно не сдавать, данные будутт в РСВ за 9 месяцев и год!

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 октября (по НДФЛ, удержанному с 23.09 по 22.10.2023), 27 ноября (по НДФЛ, удержанному с 23.10.2023 по 22.11.2023 и страховым взносам за октябрь), 25 декабря (по НДФЛ удержанному с 23.11.2023 по 22.12.2023 и страховым взносам за ноябрь), 29 декабря (по НДФЛ, удержанному с 23.12.2023 по 31.12.2023).

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 25 октября, 27 ноября и 25 декабря при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК в 4 квартале 2023 г.

[Луна5]

Персонифицированные сведения о физлицах 25 октября (за сентябрь) обязательно сдавать? Будет же РСВ за квартал.

[Старый ворчун]

Персонифицированные сведения о физлицах 25 октября (за сентябрь) обязательно сдавать? Будет же РСВ за квартал.

+

[Аноним]

Можно уточнить?
Вот выше на этой странице говорится, что авансы надо платить в этом году по квартально:

Как платить авансовый платеж по УСН:

а) если платить на КБК ЕНП со статусом 01, то срок уплаты 30 октября. При этом необходимо подать уведомление об исчисленном налоге не позднее 25 октября.
б) если платить на КБК УСН со статусом 02 (платежка-уведомление), то срок уплаты 25 октября. Отдельное уведомление сдавать не нужно.

А на других страницах форума пишут, что авансовые и фиксы можно платить хоть в конце года, вообще, когда хочешь, главное их учитывать при подсчете авансовых платежей.
Если не платил авансы в этом году, то с чего надо начать? И какое Кбк правильное, если со статусом 02 платить по пенс/мед взносам и авансы.

[Аноним]

Зпбыл добавить. Ип без работников, усн доходы минус расходы.

[Над.К]

А на других страницах форума пишут, что авансовые и фиксы можно платить хоть в конце года, вообще, когда хочешь,

Про взносы ИП это действительно так. Только ИП на УСН 15% надо иметь ввиду, что пока он не уплатит взносы, он их в расходы поставить не может. А кто и где писал, что можно авансовые платежи по УСН не платить?

Забудьте про статус 02 и платежки-уведомления. Все равно через 2,5 месяца их уже не будет. Платите на ЕНС со статусом 01. И по УСН подавайте уведомления. КБК с прошлого года не менялся.

[Аноним]

Добрый день! Уведомление за 9 месяцев по усн подаем до 25 ого октября? Бланки прежние? Период 34/03? Сумму пишем не общую за 1+2+3 квартал, а за 3 квартал?
Списанную сумму налоговой в начале июля 1% сверх 300 тыс отнимаем от суммы налога за 3 квартал или ее никак не учитываем в уведомлении?

[Над.К]

Сумму пишем не общую за 1+2+3 квартал, а за 3 квартал?

Вы пишете рассчитанный налог за 9 месяцев, минус авансы, которые уже были указаны в уведомлении за 1 квартал и 1 полугодие.

Списанную сумму налоговой в начале июля 1% сверх 300 тыс отнимаем от суммы налога за 3 квартал

Уплаченные за 2022 год взносы уменьшают налог в периоде их уплаты. Если они были уже учтены в 2022 году, то их нельзя учесть еще раз в 2023. Если не были - то можно уменьшить аванс за 9 месяцев.

[Восьмеркин]

Подскажите, пожалуйста: для организаций, зарегистрированных в Москве, нужно ли платить авансовые платежи по транспортному налогу? Раньше не платили. Разве что-то поменялось с 2023г? ИФНС прислала требование о подаче Уведомлений по авансам за 2 и 3 квартал 2023, за 1-й почему-то не требуют. Если не платятся авансы, то и уведомления не нужны насколько я понимаю.

[Над.К]

С 2022 года (или 2021) авансы по ТН в Москве уплачиваются

[Восьмеркин]

С 2022 года (или 2021) авансы по ТН в Москве уплачиваются

Спасибо! Сегодня звонил в ИФНС, сказали что таких как мы, не платящих авансы, аж половина! Поизучал закон 33 о ТН, в изначальной редакции которого сказано что авансы не платятся. Но в 2020 году внесли изменения, которыми просто убрали статью 3, в которой указано про неуплату авансов, и все тихой сапой...

[Над.К]

На самом деле писали об этом бухгалтерские СМИ. Просто вы внимание не обратили. Это же не всероссийская новость.