Отчетность ИП за 3 квартал (9 месяцев) 2023 год по всем системам налогообложения

[Над.К]

Отчетность организаций на ОСНО находится здесь, отчетность организаций на УСН и ЕСХН здесь.

Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов на 2023 годы по всем налогам. Обратите внимание, что изменились сроки сдачи отчетности и уплаты налогов Срок сдачи отчетности привязан к 25 числам, а уплаты налогов, сборов и взносов - к 28 числам. Сроки уплаты можно найти в нашем календаре.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?


Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

[Над.К]

ИП на ОСНО без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налогоплательщики новых регионов могут сдавать декларацию на бумаге Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 30 октября (потому что 28 выходной), 28 ноября и 28 декабря.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в III квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 октября. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 31 октября.

4. Срок уплаты авансового платежа по НДФЛ за 9 месяцев - 25 октября. Срок подачи уведомления об исчисленном налоге тоже 25 октября.

ИП на ЕСХН без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налогоплательщики новых регионов могут сдавать декларацию на бумаге. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного 30 октября (потому что 28 выходной), 28 ноября и 28 декабря.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в III квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 октября. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!


3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 31 октября.

ИП на УСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в II квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 октября. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!


2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 31 октября.

Как платить авансовый платеж по УСН:

а) если платить на КБК ЕНП со статусом 01, то срок уплаты 30 октября. При этом необходимо подать уведомление об исчисленном налоге не позднее 25 октября.
б) если платить на КБК УСН со статусом 02 (платежка-уведомление), то срок уплаты 25 октября. Отдельное уведомление сдавать не нужно.

ИП на ПСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в II квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 октября. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!


2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 31 октября.

Как платить ПСН. Уведомления по ПСН не предусмотрены, поэтому платить налог надо на КБК ЕНП платежкой со статусом 01. Налог будет начислен с ЕНС в размере и по срокам, указанным в патенте.

[Над.К]

Отчетность ИП по работникам

Отчетность за работников не зависит от системы налогообложения ИП!

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 27 ноября (за октябрь), 25 декабря (за ноябрь). За сентябрь и декабрь можно не сдавать, данные будутт в РСВ за 9 месяцев и год!

2. ЕФС-1 с разделом 2, бывшая 4-ФСС. Срок сдачи - 25 октября. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше, по 15 числам.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - срок сдачи 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. Обратите внимание, что может сдаваться другая форма - рекомендованная. Подробности тут https://www.klerk.ru/buh/news/581966/.

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ(Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)) - 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

5. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 октября (по НДФЛ, удержанному с 23.09 по 22.10.2023), 27 ноября (по НДФЛ, удержанному с 23.10.2023 по 22.11.2023 и страховым взносам за октябрь), 25 декабря (по НДФЛ удержанному с 23.11.2023 по 22.12.2023 и страховым взносам за ноябрь), 29 декабря (по НДФЛ, удержанному с 23.12.2023 по 31.12.2023).

6. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 25 октября, 27 ноября и 25 декабря при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК в 4 квартале 2023 г.

[MikleV]

Над.К, Скажите пожалуйста, Вы по прежнему не включаете в перечень Отчетности ИП по работникам ЕФС-1 с разделом 2. По-моему он сейчас сдается в соцфонд до 25.10.23 вместо прошлогодней формы 4-ФСС.

Почему он не включен в список? Он необязательный?

[Над.К]

MikleV, что-то потерялся у меня этот расчет. Он обязательный. Спасибо )

[Аноним]

По уведомлению усн доходы за 3 квартал (9 месяцев 2023 г.) подскажите пожалуйста код периода 34/03?

[Над.К]

34/03, да.

[ВетаС]

Над.К, спасибо большое!!!

[Аноним]

Добрые люди, скажите, пожалуйста.

ИП-УСН6 без работников

Налогов насчитал за 3 кв = скажем, 50 000 руб

Я правильно понял, что я тупо вычитаю 50 000 минус 45842 (взносы в ПФР) = 4158

по своему УСН-6 до 25 октября формирую в ЛК ИП ФНС уведомление на 4158 руб и всё....
пополняю на эту сумму ЕНС.

и потом просто отражу в декларации УСН, что налог был такой-то, а в пфр уплату делаю учтенной в 3 квартале... которую снимут только в начале января...


так?

[Над.К]

Аноним, а что у вас было за 1 квартал и 1 полугодие?

[Аноним]

>>>>Аноним, а что у вас было за 1 квартал и 1 полугодие?

вы имеете ввиду, платил ли я взносы в пфр? нет, не платил.
с начала года перешел с НПД на УСН. за 1 и 2 кварталы платил авансовые усн в полной мере.

или вы имеете ввиду, сколько было заработано (НО-база)?
нет, в моем примере 50 000 - это именно за 3 квартал (авансовый), не за 9 месяцев...
то есть за 1 и за 2 кв тоже было уплачено по 50 тыр авансового. Условно.

То есть исходя из вышесказанного...



Я правильно понял, что я тупо вычитаю 50 000 минус 45842 (взносы в ПФР) = 4158
по своему УСН-6 до 25 октября формирую в ЛК ИП ФНС уведомление на 4158 руб и всё....
пополняю на эту сумму ЕНС.
и потом просто отражу в декларации УСН, что налог был такой-то, а в пфр уплату делаю учтенной в 3 квартале... которую снимут только в начале января...
так?

[Над.К]

вы имеете ввиду, платил ли я взносы в пфр? нет, не платил.

Я не про взносы спрашивала. Для ИП без работников вообще не важно, уплачены взносы или нет.
Я спрашивала, что у вас было начислено за 1 квартал и 1 полугодие и что указано в уведомлениях.
Не считается налог по УСН поквартально.

[Аноним]

Насколько я прочитал...
в уведомлениях нужно указывать именно сумму за квартал - за 1 квартал, за 2-ой, за 3-ий...
чтобы именно она резервировалась. Ведь так?

вот и сейчас на сайте ФНС читаю....

"Например, если по УСН за первый квартал исчислена сумма 1000 рублей, за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 3000 рублей, то в уведомлении за 2 квартал необходимо указать сумму 2000 рублей."




Проверьте меня, пож-та, тогда....

Начислено 1 квартал
266 777,88
В уведомлении отправил: 16007 руб. Это 6 процентов от суммы дохода за 1 квартал.

Далее данные по кудир за 2 полугодие.

Итого за II квартал 897 475,19
Итого за 1 полугодие 2023 г. 1 164 253,07

В уведомлении отправил 6 процентов от 897 475,19. Это 53848.

до этого все правильно?

----

теперь 9-ый месяц.

Итого за III квартал 1 042 572,11
Итого за 9 месяцев 2023 г. 2 204 825,18

Считаю 6 процентов от 1 042 572,11 (за 3 кв).
Это 62554.

Сумма взносов = 45842

я могу подать уведомление на авансовый УСН (9 месяцев)
на 62554 минус 45842 = 17312 ???

[Аноним]

Что-то вы меня напугали )

Вроде всегда так было в уведомлениях:
Суммы в Уведомлении отражаются за каждый конкретный период без нарастающего итога.

А то что я считаю авансовый платеж за 2 квартал, а не за полугодие, так все ж одинаково получается.

Можно просто рассчитать 6 процентов на доход 2 квартал

а можно назвать это "платежом за полугодие" и вычесть из дохода за полугодие доход за 1 квартал и умножить на 6 процентов.

цифры получатся ведь одинаковые авансового платежа за 2 квартал (или за полугодие)

ведь так?

-----

а сейчас конкретно в уведомлении я могу просто взять в моем примере сумму авансового платежа за 3 квартал (или можно его обозвать платеж за 9 месяцев (только вычесть платеж за полугодие из 9 месяцев))
вычесть из нее 45842 и итоговую цифру поместить в уведомление?

[Аноним]

Если по такой формуле считать...
тоже самое получается
мне просто с кварталами проще

Н = Д × 6 % − В − С, где
Н — это авансовый платёж (налог) по УСН
Д — это сумма доходов за период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год)
В — это страховые взносы, уплаченные в этом периоде
С — это сумма предыдущих авансовых платежей


2 206 825,18 х 6% = 132409,5108
минус 16007 минус 53848 = 62554


как видите цифра та же, если просто взять 6 процентов от 3 квартала.
и теперь я вычитаю из 62554 взносы 45842 и полученную цифру отправляю в уведомление 16712...

и потом в декларацию отображу и сумму за 9 месяцев, и взнос. При этом пополнять ЕНС на сумму взноса буду только к январю...

так получается, уважаемая Надежда?

[Аноним]

Не совсем понимаю, почему я не могу считать всегда авансовые как 6 процентов от дохода за квартал, ведь цифры у меня всегда сходились, что так, что по формуле выше...
Вероятно, это просто моя парадигма, где нет убытков? а с убытками получится как-то по-другому и лучше использовать формулу?

[Над.К]

Вроде всегда так было в уведомлениях:
Суммы в Уведомлении отражаются за каждый конкретный период без нарастающего итога.

Вы считаете налог нарастающим итогом за 9 месяцев. И отнимаете то, что ранее указали в уведомлениях за 1 квартал и 1 полугодие.

А то что я считаю авансовый платеж за 2 квартал, а не за полугодие, так все ж одинаково получается.

Это не всегда так. У вас может уменьшиться доход, потому что у вас был возврат авансов. Нельзя считать налог по УСН кварталами, потому что ситуации бывают разными. Надо просто его ВСЕГДА считать правильно - нарастающим итогом. Ничего сложного в этом нет. Умножили доход за 9 месяцев на ставку налога, вычли взносы, вычли то, что уже указали в уведомлениях за предыдущие периоды этого года. ВСЁ! Ну что тут сложного? Да, во многих случаях эта сумма будет равна сумме налога, посчитанного за отдельный квартал, но это не всегда так. Поэтому поквартально считать нельзя.

я могу подать уведомление на авансовый УСН (9 месяцев)
на 62554 минус 45842 = 17312 ???

А почему вы не минусуете сразу 1% от доходов свыше 300 тыс. рублей. У вас уже есть 19 тыс. рублей этого взноса. Поэтому если вы его вычтете, у вас нет будет суммы к начислению за 9 месяцев.

[Аноним]

Спасибо. Я понял. Я - малый ИП с 2007 года, и всегда считал так - 6 процентов с дохода за квартал

Потому что у меня, как я понимаю, не было убытков или возврата авансов. И всегда какой-то квартал УСН покрывал полностью взносыПФР ИП, первые или вторые.
Понял. Буду теперь считать нарастающим. А точнее обоими способами проверять на всякий случай

>>>>А почему вы не минусуете сразу 1% от доходов свыше 300 тыс. рублей. У вас уже есть 19 тыс. рублей этого взноса. Поэтому если вы его вычтете, у вас нет будет суммы к начислению за 9 месяцев.

Да как-то хочется по частям сделать. Как разрешили НПД перешел на него. Потом вылез за лимиты, и после райского НПД, где почти ничего делать не надо было, потихоньку въезжаю в обновленный УСН.

В 3 квартале хочу вычесть фикс в ПФР из усн-9мес-авансовый.

В 4 квартале вычесть 1процентПФРпревышения из итоговогоЗаГод-усн-2023...

я ведь могу это сделать, да?
и не только в 4 кв 23, но и в 1 кв 24-ого... и во 2 кв 24-ого тоже?

[Аноним]

Я еще не совсем понимаю.
фикс в ПФР-2023 я не буду уведомлять ФНС.
поскольку ФНС и без меня знает, что в январе с меня надо снять 45+ тыр.
Я правильно понимаю?

а вот рассчитать превышение взнос 1 процентаПФР за 23 год...
доподлинно точную сумму этого взноса я буду знать в начале января 2024, как пройдет 23-ий год.

то есть я смогу уже конечную сумму взноса1процентПревышенияПФР за 23 год зачесть в УСНавансовый1кв24 ?
и в этом случае мне уже надо будет подать уведомление в ФНС, что такая-то сумма должна попасть на ПФРвзнос1%превышениеНа2023, потому что ФНС без этого уведомления об этом не будет знать? Так?

[Над.К]

В 4 квартале вычесть 1процентПФРпревышения из итоговогоЗаГод-усн-2023...

я ведь могу это сделать, да?

Можете

и в этом случае мне уже надо будет подать уведомление в ФНС, что такая-то сумма должна попасть на ПФРвзнос1%

Да не сдаются уведомления о взносах ИП. О том, сколько надо исчислить взносов в виде 1% за 2023 год налоговая и так узнает из вашей декларации

[Марина258]

Добрый день. Подскажите ИП на ОСНО движений не было, так как только в сентября открылись. Нужно сдавать НДС нулевку или упрощенную декларацию?