×
×
Закрытая тема
Показано с 1 по 2 из 2
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    15.08.2005
    Сообщений
    61

    Строка по КОСГУ 271 (отч о фин рез) = Строке баланса (сч 104)???

    За отчетный период было безвозмездно передано ОС.
    В отчете о фин результатах в строке по КОСГУ 271 – амортизация отражена сумма начисленной амортизации (оборот по счету с КОСГУ 271), например 200. А в балансе по строке со счетом 104 сальдо по амортизации, например 190. Т.Е. на 10 меньше – на сумму амортизации по переданному ОС. Понятно вроде бы, что правильно, так как при списании ОС, сумма амортизации была списана на ОС (Дт 104 Кт 101), и сальдо по амортизации по сч 104 меньше, чем оборот.
    Но гл. бух уверяет, чет эти суммы КОСГУ 271 и строка в балансе по счету 104 должны быть равны.
    Что делать, прокомментируйте пожалуйста.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк Аватар для BlackMurz
    Регистрация
    11.10.2005
    Адрес
    Тула
    Сообщений
    13
    Такое равенство возможно только при ситуации, если у вас отсутствовало сальдо по счету 104 на начало отчетного периода и в отчетном периоде не было списания ОС с ранее начисленной амортизацией. Во всех остальных случаях - это равенство никогда не будет выполняться, потому как в отчете - ОБОРОТЫ счета 401 01 172 за период, тогда как в балансе - ОСТАТОК по счету 104. Допустим - остаток счета 104 на начало года, например, 300. Начислена амортизация за 9 месяцев - 100 (тот самый оборот счета 401 01, который пойдет в отчет по КОСГУ 271). Остаток на конец отчетного периода будет уже 300+100=400. Какое же здесь может быть равенство? А если еще и как в вашей ситуации - списано ОС 10 (Дт 104 хх 410 Кт 101 хх 410 - если по нему была начислена 100% амортизация), тогда остаток по сч. 104 будет 400-10=390, тогда как в отчет пойдет все тот же оборот сч 401 01 172 - 100.

Закрытая тема

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •