заполнение 6-ндфл за 2021 год

[Аноним]

Всем добрый вечер. Столкнулась с вопросом заполнения справки о доходах и суммах налога физического лица.
В декабре выплатили аванс сотруднику, после чего узнали, что сотрудник заболел, произведена была переплата, на конец года отражен долг сотрудника в расчетном листке.
В феврале смогли зачесть долг в счет следующих начислений.
ндфл не смогли удержать за декабрь. Удержали только феврале за январь.
Как правильтно отразить сумму ндфл в справке (к отчету 6-ндфл)? в графе сумма исчисленная - у меня исчислен налог за год. А вот в графе удерданная и в графе сумма налога перечисленная должна ли отнять сумму неудержанного за декабрь ндфл, так как произвела удержания ток в феврале?
В строке 160 отчета по форме 6-ндф, указывается сумма за минусом выплаченного ндфл. А вот надо отминусовывать в справке? ведь налог -то по факту удержали в феврале?

[Аноним]

Аналогичная ситуация была из за бл. Отминусовала исчисленный налог и доходы том месяце в котором не знали что у сотрудника открыт БЛ. Получаться что в том месяце переплатили немного НДФЛ сотруднику

[GSokolov]

Если в декабре НДФЛ с аванса и зарплаты не удерживали, то доход декабря переходит в доход февраля (января, смотря когда прошла выплата) и, соответственно, НДФЛ и исчисленный, и удержанный.