НДФЛ при удержании неотработанного отпуска

[Аноним]

Пора отпусков.... Коллеги, проверьте пож-та, правильность расчета по удержанию суммы за неотработанный отпуск. Дано: сотрудник ушел в отпуск на 10 дней (авансом из них -2,33), вернулся, решил уволиться. Когда мы перечисляли отпускные, то и НДФЛ оплатили. Теперь при увольнении 1С ЗУП показывает, что сумму за эти 2,33 она удерживает из начисленной з/п. Т.е. в приказе на увольнение она эту сумму ставит в графу "удержание" и минусует сумму к выплате!... Но ведь наверно это неправильно? Мы должны удержать сумму начисленного отпуска за эти 2,33 за минусом НДФЛ? И у нас тогда получится переплата НДФЛ, потому что ранее мы уже перечисли его с полной суммы отпускных. Как в 1С это провести? и как в проводках отразить? а в бухгалтерию ЗУП выгружае вообще в виде прводки 70/91,01 (т.е в наш доход относит)

[Bosston39]

Программа правильно удерживает сумму, удерживается сумма начисленных авансом отпускных, а сумма НДФЛ уменьшается. Проверьте регистры НДФЛ.

[Аноним]

не понимаю, почему правильно? например, начислено 10000 в месяц увольнения, программа в приказе на увольнение ставит удержания такие: их сумма = ндфл с 10000 (1300)+всю сумму за неотработанный отпуск (2,33*150 ср/дн.зар.). Получается, что к выплате будет 10 тыс минус 1300 и минус всю сумму НАЧИСЛЕННОГО отпуска, который был за неотработанное время. Т.е. в эту сумму входит НДФЛ. Но к выплате всегда ведь идет за минусом всех НДФЛ. И потом, взносы ЗУП начисляет со всей суммы первоначально начисленного отпуска, т.е. не вычитает неотработанный Это косяк ЗУПа?

[Бухающий Леший]

Получается, что к выплате будет 10 тыс минус 1300 и минус всю сумму НАЧИСЛЕННОГО отпуска, который был за неотработанное время. Т.е. в эту сумму входит НДФЛ

Все правильно ЗУП считает.

а сумма НДФЛ уменьшается

Ни разу не уменьшается.

[Bosston39]

С удержаний НДФЛ не удерживается. Если хотите чтобы программа все пересчитала и страховые взносы тоже и базу по налогу на прибыль в сумме не отработанного аванса вам нужно сделать начисление с минусом. Сечас нашла в 1с как это сделать. Настройки, расчет зарплаты, настройка состава начислений и удержаний, удержания и вот здесь есть два варианта
1. Сторно начислений и уменьшает налоги и взносы
2. Удержание не уменьшает налоги и взносы.

[бух2007]

взносы ЗУП начисляет со всей суммы первоначально начисленного отпуска, т.е. не вычитает неотработанный

потому что удержание не уменьшает базу для начисления взносов.
Когда алименты удерживаете, вы на эту сумму базу для взносов и НДФЛ не уменьшаете. Вот тут то же самое.

[Бухающий Леший]

И весь сыр-бор из-за 300 рублей удержаний...

[Аноним]

но ведь алименты отличаются от начислений, к которых ндфл берется...тут же у нас ситуация, что начислили лишний отпуск, тогда как должны были на энную сумму начислить меньше...и все это завязано на налоги , а алименты по исполнительному - это эе из другой оперы...я вот не могу понять, как с проводками быть и как вообще правильно. кто как делает? на разных сайтах пишут примерно одинаково, но все равно по -разному, сразу и не поймешь, как надо по закону...понятно, что сыр бор из-за коппек! но если найдут ошибку, то штраф значительно превысит эти самые копейки.

[Бухающий Леший]

тогда как должны были на энную сумму начислить меньше..

на момент начисления/выплаты, все начислено/ рассчитано/выплачено верно.

как с проводками быть

Поставьте в ЗУП 2 дня "неотработанного" ( нет никаких 2,33...отпуск в целых днях начисляется/"не отрабатывается" отгуленный.
Причем округляется в целые дни, в пользу работника. Так что в Вашем примере -это 2 дня.
Средний брать из расчета того самого отпуска)
С возвратом НДФЛ даже и не мудрите, иначе со сдачей 6НДФЛ и 2НДФЛ го году-танцы с бубном обеспечены.

Вообще, если эти события одного месяца- перепроведите отпуск на 2 меньше, 2 "лишних отпускных" дня - НН в табеле и увольнение без удержания за неотработанный отпуск.

[бух2007]

Вообще, если эти события одного месяца- перепроведите отпуск на 2 меньше, 2 "лишних отпускных" дня - НН в табеле и увольнение без удержания за неотработанный отпуск.

+1
Или вручную делайте отрицательное начисление, если вам не лень и очень хочется вернуть сотруднику 3 копейки НДФЛ.

[Аноним]

вот я и заморачиваюсь только потому, что уже выплатили с этим удержанием, которое включает в себя НДФЛ с этих 2-х дней...а теперь вот обнаружили ошибку. надо завтра страховые взносы заплатить с суммы начислений за июнь и вот думаю, сторно делать или нет, тогда придется ему несчатные 3 копейки этого лишнего удержания в размере ндфл перечислить...

[Arhimed0]

Цитата Сообщение от Бухающий Леший Посмотреть сообщение
Вообще, если эти события одного месяца- перепроведите отпуск на 2 меньше, 2 "лишних отпускных" дня - НН в табеле и увольнение без удержания за неотработанный отпуск.
+1
Или вручную делайте отрицательное начисление, если вам не лень и очень хочется вернуть сотруднику 3 копейки НДФЛ.

или проведите отпуск как полагается, а дальше посмотрите на начисление самой з/платы, что бы с выдачей как то коррелировало

ему вообще осталось что то получать после перерасчёта отпуска и вычисления всей заработанной з/платы?

[Аноним]

С удержаний НДФЛ не удерживается. Если хотите чтобы программа все пересчитала и страховые взносы тоже и базу по налогу на прибыль в сумме не отработанного аванса вам нужно сделать начисление с минусом. Сечас нашла в 1с как это сделать. Настройки, расчет зарплаты, настройка состава начислений и удержаний, удержания и вот здесь есть два варианта
1. Сторно начислений и уменьшает налоги и взносы
2. Удержание не уменьшает налоги и взносы.

Спасибо! действительно, если там галка стояла, то сразу бы все нормально программа рассчитала при увольнении, а не удерживала бы у него полную сумму вместе с ндфл