Аренда части помещения и вид деятельности на ЕНВД

[Аноним]

Добрый день.
ООО арендует у собственника помещение 14 кв м.
Аренда в договоре: "под рекламные услуги". Субаренду собственник не запрещает.
У ООО арендует часть помещения жена директора - ИП.
ИП тоже занимается рекламными услугами (это самая большая часть дохода в выручке).
Однако, помимо рекламных услуг ИП фотографирует, наносит фото на кружки, и на 5 метрах хочет поставить торговое оборудование, чтобы зарегистрировать "розничную продажу" (на ЕНВД).
Если к договору субаренды приложить экспликацию (где именно на 5 метрах лежат товары и есть проход к ним), то не будет вопросов у налоговой при проверке?
Можно ли указать в договоре только "под рекламные услуги" или нужно перечислять все услуги?

[Аноним]

И еще небольшой вопрос: можно ли сдавать компьютер в аренду (вместе с частью офиса) с предустановленными программами? (Винды и Фотошоп)

[ZZZhanna]

чтобы зарегистрировать "розничную продажу" (на ЕНВД).

ну, во-первых, не каждая розничная торговля может быть на ЕНВД, не зря же, наверное, Вы в кавычках эти слова написали.
Во-вторых, если один вид деятельности на ЕНВД, то и другие тоже д.б. на ЕНВД, Вы уверены, что несколько ЕНВД - это выгодно?
И вообще, такую крохотную площадь делить на несколько налогоплательщиков - это выгодно?

Если к договору субаренды приложить экспликацию (где именно на 5 метрах лежат товары и есть проход к ним), то не будет вопросов у налоговой при проверке?

если реальность не будет соответствовать договору, то и вопросы будут.

Можно ли указать в договоре только "под рекламные услуги" или нужно перечислять все услуги?

вообще нет такого требования, чтобы в договоре аренды указывать конкретные виды деятельности, это воля сторон.

[Аноним]

ну, во-первых, не каждая розничная торговля может быть на ЕНВД, не зря же, наверное, Вы в кавычках эти слова написали.
Во-вторых, если один вид деятельности на ЕНВД, то и другие тоже д.б. на ЕНВД, Вы уверены, что несколько ЕНВД - это выгодно?
И вообще, такую крохотную площадь делить на несколько налогоплательщиков - это выгодно?


если реальность не будет соответствовать договору, то и вопросы будут.


вообще нет такого требования, чтобы в договоре аренды указывать конкретные виды деятельности, это воля сторон.

Торговля сувенирной продукцией - можно же ЕНВД?
Почему другие виды деятельности должны быть на ЕНВД? Нельзя полиграфические услуги, рекламные услуги и фотоуслуги оставить на УСН, а поставить на ЕНВД только розничную торговлю, добавив новый ОКВЭД?
Выгодно, конечно, ООО магазин такой незачем вообще, во-первых теряется НДС (свое изготовление, затраты на материалы минимальны, вычетов НДС почти нет, ну вот аренда одна),
во-вторых много уходит на отчисления с ЗП - НДФЛ, пенсионные (ИП УСН и ЕНВД на упрощенке без работников, только фикс пенсионный и немного ЕН по упрощенке и по ЕНВД).
Да, конечно, реальность будет соответствовать договору, там пара-тройка стеллажей всего стоять будет для розницы.

[Аноним]

И еще хотелось уточнить: делается кружка/футболка заказчику.
Цена состоит из 2 частей: цена заготовки и цена печати.
Нужно ли их разделять?
Особенно, если розничная продажа на ЕНВД, а фотоуслуги и полиграфические услуги на УСН?
То есть выписывается БСО на услуги, а на само изделие выдается товарный чек (например, действующая половина цены по прайсу на каждое).
И, естественно, ведется раздельный учет, учет БСО обязательно, а товарные чеки по-желанию.

[ZZZhanna]

Торговля сувенирной продукцией - можно же ЕНВД?

неважно - чем, важно - как. Торговля по образцам, и тем более изготовление по заказам не относятся к ЕНВД по розничной торговле. У вас, похоже, нет торговли в чистом виде, у вас изготовление по заказам. Я бы, наоборот, пыталась притянуть это к услугам населению, и, возможно, ЕНВД по услугам.
Тем более, что по услугам населению еще год можно выдавать БСО, а по торговле надо ККМ с 01.07.18.

во-первых теряется НДС

не поняла, при чем тут вообще НДС, если ООО на УСН?

Почему другие виды деятельности должны быть на ЕНВД? Нельзя полиграфические услуги, рекламные услуги и фотоуслуги оставить на УСН, а поставить на ЕНВД только розничную торговлю,

исходя из формулировок законодательства, на учет как плательщик ЕНВД ставится ООО (или ИП) в целом, => все виды деятельности, которые могут быть переведены на ЕНВД, автоматически переводятся на ЕНВД. Возможно, в последнее время были какие-то другие разъяснения или арбитражная практика.

а на само изделие выдается товарный чек (например, действующая половина цены по прайсу на каждое).

нет, ККМ надо.

[Аноним]

неважно - чем, важно - как. Торговля по образцам, и тем более изготовление по заказам не относятся к ЕНВД по розничной торговле. У вас, похоже, нет торговли в чистом виде, у вас изготовление по заказам. Я бы, наоборот, пыталась притянуть это к услугам населению, и, возможно, ЕНВД по услугам.
Тем более, что по услугам населению еще год можно выдавать БСО, а по торговле надо ККМ с 01.07.18.


не поняла, при чем тут вообще НДС, если ООО на УСН?


исходя из формулировок законодательства, на учет как плательщик ЕНВД ставится ООО (или ИП) в целом, => все виды деятельности, которые могут быть переведены на ЕНВД, автоматически переводятся на ЕНВД. Возможно, в последнее время были какие-то другие разъяснения или арбитражная практика.




нет, ККМ надо.

Спасибо, Вы не совсем поняли.
На ЕНВД не будет никакой торговли по образцам, только продажа готовых изделий, размещенных в торговом зале, никаких "на заказ" ))

По образцам - это фотоуслуги и полиграфические услуги (в части нанесения на мдф, текстиль, металл, камень, еще печать визиток будет, постеров, листовок), вот в этой части ЕНВД не выгодно совсем пока.
У меня видов деятельности 20 штук, там и курьерские (выдача заказов), и бухучет, и дизайн, и реклама, и создание сайтов, и фотограф, и оптовая торговля, ну как их все на ЕНВД?

ЕНВД нужен только для розницы (продажи готовых товаров, размещенных на стеллажах, там и не только свои будут, еще поставщик один) и физиков, чтобы кассу не покупать (только оборудуется торговый зал, если не пойдет торговля, можно отказаться в конце года и все).

ООО на ОСНО, ИП на УСН.

[Аноним]

Спасибо, а зачем ККМ ИП на ЕНВД без работников в части розницы? Он не обязателен совсем пока.

[ZZZhanna]

а зачем ККМ ИП на ЕНВД без работников

что-то я поняла, что магазин от ООО.

Теперь я вообще не понимаю, зачем вам ООО, тем более на ОСНО, нельзя ли просто перезаключить договор с ИП?

[Аноним]

что-то я поняла, что магазин от ООО.

Теперь я вообще не понимаю, зачем вам ООО, тем более на ОСНО, нельзя ли просто перезаключить договор с ИП?

Так аренда с НДС, для вычета, ну и юр адрес ООО нужен все-таки.
ООО же работает с юридическими лицами, которым работа без НДС не интересна, и там совсем не те деньги, что у ИП (ИП - это вообще хобби практически (пока) в части печати на разных изделиях и маленького торгового зала с готовыми изделиями).

[Аноним]

Спасибо, ну и физически в помещении и ООО сидит, и ИП.
Как ИП без работников (если снимает лишь ИП) объяснит присутствие рядом постороннего в оборудованном помещении (со столом, факсом, компьютером, диваном ООО)

[ZZZhanna]

Как ИП без работников (если снимает лишь ИП) объяснит присутствие рядом постороннего в оборудованном помещении (со столом, факсом, компьютером, диваном ООО)

у ИП это будут спрашивать как раз в случае наличия ЕНВД с площади.

приложить экспликацию (где именно на 5 метрах лежат товары и есть проход к ним)

если вам БТИ сделает такую экспликацию, то нормально, но они не сделают, т.к. для выделения отдельного помещения нужны зарегистрированные перегородки.
Самостоятельно нарисованная картинка экспликацией называться не сможет.

[Аноним]

у ИП это будут спрашивать как раз в случае наличия ЕНВД с площади.


если вам БТИ сделает такую экспликацию, то нормально, но они не сделают, т.к. для выделения отдельного помещения нужны зарегистрированные перегородки.
Самостоятельно нарисованная картинка экспликацией называться не сможет.

Спасибо еще раз, так может ли ИП снимать под ЕНВД - розницу часть помещения, ну не может же он разложить товары и продавать их на голове у ООО, если явно больше половины помещения занимает сам ООО под свои нужды.
И все помещение снять ИП у ООО не может, тк ООО там физически находится, не выгонять же
А если условную схему (рисунок) приложить к договору аренды, то она будет иметь юридическую силу, пусть большей площади, чем по факту снимает ИП?
Никакой ремонт и перегородки не разрешит арендодатель-собственник.

[Аноним]

Спасибо и снимают же под островки торговые зоны в ТЦ, ничего там не огорожено, в Пятерочках сидят ЕНВД без явных перегородок в углах

[ZZZhanna]

может ли ИП снимать под ЕНВД - розницу часть помещения

может.

А если условную схему (рисунок) приложить к договору аренды, то она будет иметь юридическую силу, пусть большей площади, чем по факту снимает ИП?

Для обоснования права пользования помещением - да, для подтверждения площади ЕНВД - как повезет. Часто налоговики пытаются пересчитать ЕНВД с полной площади помещения, если оно никак не разделено. А уж при аренде 8 метров платить ЕНВД с 5 никак не получится.

[ZZZhanna]

снимают же под островки торговые зоны в ТЦ

там торговые места.

[Аноним]

там торговые места.

Спасибо Вам огромное, можно же расставить стеллажи так, что будет торговое место.
И от воровства полезно будет.
Арендовать торговое место можно ведь?
Изначально арендуется торговый зал (закрывается своя территория на жалюзи автоматические, рядом все торгуют), в договоре с собственником написано "арендуемое помещение"

[ZZZhanna]

почитайте тут