требование 6-ндфл

[olga-osina]

добрый день, получили уведомление о вызове в налоговую в связи с тем, что в 6-НДФЛ за 1 кв 20189 сумма удержанного НДФЛ по стр. 070 больше, чем по стр. 040 (исчисленная).
разве эти строки должны совпадать?
а зарплата за декабрь, выплаченная в январе - ее же нет в стр. 040, но она в стр. 070.

Пояснений не просят, а требуют представить уточненку в срок до 10 июля.

[tanrem]

И нам то же самое прислали. По моим подсчетам разница в 17 рублей. Второй день не могу дозвониться до исполнителя требования, чтобы уточнить, действительно ли они хотят, чтобы я в почти 6 млн. удержанного за год НДФЛ искала эти несчастные 17 рублей, которые вылезли из-за погрешности округления.

[tanrem]

А, пардон, не увидела, что у Вас речь про первый квартал 18 года

[Pola]

В 1-й раздел 6 ндфл ИМХО попадают только сведения из текущего налогового периода. Зарплата за дек17, выпл в январе18 попадает во 2-й раздел. При этом будут расхождения по стр 070 1 раздела и уплаченных сумм в карточке расчетов с бюджетом, которую ведут налоговики (переплата) за 2018г. В 2019 г. потребуют пояснений.

[бух2007]

Зарплата за дек17, выпл в январе18 попадает во 2-й раздел.

и в строку 070 первого раздела

а зарплата за декабрь, выплаченная в январе - ее же нет в стр. 040, но она в стр. 070.

так и ответьте
А з/пл за март у вас тоже выплачена в марте?

[olga-osina]

А з/пл за март у вас тоже выплачена в марте?

в апреле, тоже будет разница

[бух2007]

в апреле

но ее же нет в стр 070. Или у вас з/по марта больше, чем з/пл декабря, поэтому в 070 больше, чем в 040?
Если з/пл декабря=з/пл марта, то 040=070

[olga-osina]

Если з/пл декабря=з/пл марта, то 040=070

зарплаты каждый месяц разные

[Pola]

III. Порядок заполнения Раздела 1 "Обобщенные показатели"

3.1. В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.
Исчисленного и удержанного - с начала налогового периода, декабрь 17г в стр 070 не включается

[Pola]

Налог должен быть исчислен, с начала налогового периода, и удержан. Если бы имелся в виду налог, исчисленный в предыдущем периоде, то должно было быть так: ...исчисленного и (ИЛИ) удержанного налога...

[olga-osina]

Исчисленного и удержанного - с начала налогового периода, декабрь 17г в стр 070 не включается

правильно, у меня так и есть.
налоговая это не понимает?

[Pola]

Налог должен быть исчислен, с начала налогового периода, и удержан. Если бы имелся в виду налог, исчисленный в предыдущем периоде, то должно было быть так: ...исчисленного и (ИЛИ) удержанного налога...

[olga-osina]

Налог должен быть исчислен, с начала налогового периода, и удержан. Если бы имелся в виду налог, исчисленный в предыдущем периоде, то должно было быть так: ...исчисленного и (ИЛИ) удержанного налога...

т.е. у меня все неправильно?
а как тогда быть с НДФЛ с зарплаты за декабрь?
он исчислен в декабре, а удержан в январе.
он тогда никогда ни в какую строку не попадет?

[Pola]

нет не так у Вас есть, у Вас дек17 вошел в 070, поэтому стр070 > стр040

[Pola]

т.е. у меня все неправильно?
а как тогда быть с НДФЛ с зарплаты за декабрь?
он исчислен в декабре, а удержан в январе.
он тогда никогда ни в какую строку не попадет?

попадает во 2-й раздел. При этом будут расхождения по стр 070 1 раздела и уплаченных сумм в карточке расчетов с бюджетом, которую ведут налоговики (переплата) за 2018г. В 2019 г. потребуют пояснений.

[olga-osina]

При этом будут расхождения по стр 070 1 раздела и уплаченных сумм в карточке расчетов с бюджетом, которую ведут налоговики (переплата) за 2018г. В 2019 г. потребуют пояснений.

замучали совсем

[JuliЮ]

Мне тоже пришло требование о пояснениях по 6-НДФЛ за 2017 год.
В нем требуют равенства строк 070 и 140 по итогам за год. У меня в 070 указан НДФЛ с зарплаты за декабрь. Выплачена 29 декабря. Удержан налог. Срок перечисления 9 января 2018. Во второй раздел (строка 140) не попадает.
Пояснений не просят, требуют равенства строки 070 отчета за 12 месяцев и суммы строк 140 расчетов за налоговый период.
Из чего делаю вывод, что правило "исчисленный и удержанный налог" по строке 070 налоговая в расчет не берет.

[olga-osina]

я ответила просто: согласно Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@
по строке 040 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
таким образом, стр. 070 не должна равняться стр 040.
хотя, я веду учет всех отклонений и знаю все свои разницы.

[JuliЮ]

Вопрос о равенстве строк 070 и 140. По строке 040 у налоговой вопросов нет.

[olga-osina]

Вопрос о равенстве строк 070 и 140

в контрольных соотношениях есть это равенство?

[Dozornaya13]

Добрый день. Кажется, у меня похожая проблема.. Прислали по электронке требование - привести в соответствие расчет сумм по 6НДФЛ за 17 год, потому что в 040 сумма исчисленного налога не совпадает с 070 суммой удержанного налога - не сошлись контрольные соотношения строк(с). Налог с зарплаты за дек 17 был удержан в январе, поэтому в отчет не попал (что вроде логично), но налоговая требует корректировку((( Что с этим делать, посоветуйте?

[Елена_Вд]

Добрый день. Мне тоже приходило такое требование. Написала письмо в налоговую с пояснением, что зарплата за декабрь выплачена в январе и пр., поэтому расхождения. (Предварительно звонила в налоговую, они и сказали написать такое объяснение). Отправила. Вопросов больше не было.