×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 5 из 5
  1. #1
    Клерк Аватар для Perfect
    Регистрация
    04.07.2012
    Адрес
    Тюмень
    Сообщений
    116

    Опоздавшие первичные документы

    Здравствуйте, такая ситуация, документы на покупку материалов пришли в этом году.
    Но дата отгрузки в документах поставщика была предыдущим годом(декабрём).
    Нам обязательно нужно принять эти документы и списать в этом году.
    С НДС более менее ясно, в течение трёх лет имеем право принимать к вычету.
    Как это будет выглядеть с точки зрения налога на прибыль и запасов? Имеем ли мы право списать в этом году? Нужны ли пояснения или бухгалтерские справки по данному факту?
    Если кто сталкивался, прошу помочь, спасибо.
    Поделиться с друзьями
    Последний раз редактировалось Perfect; 22.06.2018 в 13:37.

  2. #2
    Клерк Аватар для Anulya
    Регистрация
    09.08.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    293
    а Вы получили товар в прошлом году? если да - то почему без доков приняли? а если еще и отгрузили(пустили в производство и тп) - то прошлым годом приходуйтк, если нет - то ставьте на документах дату реального получения товара (и доков к нему) и приходуйте этим днем. у меня такое часто бывает, например у нас есть один "запасной" телефонный номер, и на него мгтс очень долго шлет закрывашки. конечно можно в лк на их сайте посмотреть - но я не парюсь, если честно. у меня не было вопросов от налоговой по таким "разрывам", я даже удивляюсь, потому что услуги с НДС и мгтс наверняка их у себя отражает вовремя

  3. #3
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    Perfect, вы эти материалы когда использовали? Если в этом году, то по прибыли вообще никаких вопросов быть не может, раньше и не могли вы их учесть в расходах. Если в прошлом, то тоже уточненка не обязательна, потому что ошибка не повлекла занижения налога, и ст. 54 НК позволяет отражать эти убытки в текущей декларации

    А по бух.учету вы и должны провести исправление ошибки в этом года.
    Бух.справки достаточно
    Цитата Сообщение от Anulya Посмотреть сообщение
    я даже удивляюсь, потому что услуги с НДС и мгтс наверняка их у себя отражает вовремя
    А что тут удивительно? Вы ж раньше у себя этот расход показываете, чем поставщик.

  4. #4
    Клерк Аватар для Perfect
    Регистрация
    04.07.2012
    Адрес
    Тюмень
    Сообщений
    116
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Perfect, вы эти материалы когда использовали? Если в этом году, то по прибыли вообще никаких вопросов быть не может, раньше и не могли вы их учесть в расходах. Если в прошлом, то тоже уточненка не обязательна, потому что ошибка не повлекла занижения налога, и ст. 54 НК позволяет отражать эти убытки в текущей декларации

    А по бух.учету вы и должны провести исправление ошибки в этом года.
    Бух.справки достаточно

    А что тут удивительно? Вы ж раньше у себя этот расход показываете, чем поставщик.
    Да, использовали мы их в этом году, под крупный проект и закрывали его тоже в этом году, есть все документы.

    То есть без проблем принимать материалы в этом квартале и в этом квартале всё списывать? Дату на документах ставить именно ту, когда реально их приняли?

  5. #5
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    Цитата Сообщение от Perfect Посмотреть сообщение
    То есть без проблем принимать материалы в этом квартале и в этом квартале всё списывать?
    Да
    Цитата Сообщение от Perfect Посмотреть сообщение
    Дату на документах ставить именно ту, когда реально их приняли?
    Какую именно дату вы имеете ввиду? Дату получения? Реальную надо ставить. Дату проведения? Текущую

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •