Добрый день! ООО находится на УСН (доходы минус расходы), занимается курьерскими услугами и выступает как транспортная компания, которую используют при доставке интернет-магазины. Клиенты оплачивают за товар наложенный платеж для интернет-магазинов, который впоследствии отправляется интернет-магазину через расчетный счет. По сути доходом наложенный платеж не является, но отражается на расчетном счете и по кассе и в 1С - поступление товаров и услуг Дт 44 Кт76.
Вопрос в следующем - должен ли наложенный платеж отражаться в форме 2 бухгалтерского баланса?
Верно ли делаю поступление ТиУ, может нужно использовать вспомогательный счет 000 для начисления наложенного платежа? И если использовать вспомогательный счет, то какой проводкой он будет "обнуляться"?