Пояснение по требованию сумм, не подлежащий обложение страховыми взносами.

[Ясная]

Уважаемые клерки, в каком объеме и какие документы нужно предоставить в налоговую, для расшифровки сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами? У нас ООО на УСН 6%, ГД вместо выплаты дивидендов ежеквартально выписывает себе премию во много-много раз превышающую оклад (он у нас онкологический и ему требуются непредсказуемые суммы). Даты выплаты этих сумм всегда разнятся. Приказы на разовую выплату (из 1С) имеются, в ТД есть упоминание о премиальных. Положение о премии нет, но думаю надо его написать. Премии выплачиваются только ген.диру. Какие доки кроме приказов и копии ТД нужно еще предоставить? Положение о премировании обязательно? Хочется дать пояснения в таком объеме что бы много информации не давать, но и что бы дальше вопросов не возникало. Заранее спасибо за советы.

[OLGALG]

ежеквартально выписывает себе премию во много-много раз превышающую оклад

в ТД есть упоминание о премиальных

И ВЫ на сумму этих премий не начисляли взносы ?

[Ясная]

До 876 т.р. начисляли, требуют пояснения о сумме сверх базы, сумма сверх это около 20 миллионов. Соответственно НДФЛ и НС ПЗ исчисляли и оплачивали своевременно.

[intermen]

До 876 т.р. начисляли, требуют пояснения о сумме сверх базы, сумма сверх это около 20 миллионов. Соответственно НДФЛ и НС ПЗ исчисляли и оплачивали своевременно.

Вам нужно было через дивиденды отразить такие выплаты. Заплатить НДФЛ и всё

[Ясная]

Так НДФЛ мы и так платили при каждой выплате премии и плюсом НС ПЗ еще по нашему тарифу, который больше чем 0,2%. Просто дивиденды он смог бы получать только ежеквартально, а премия выписывалась по мере надобности.

[OLGALG]

До 876 т.р. начисляли, требуют пояснения о сумме сверх базы, сумма сверх это около 20 миллионов. Соответственно НДФЛ и НС ПЗ исчисляли и оплачивали своевременно.

Простите - но сверх 876 тыс.- все равно 10% в ПФР и в РСВ - это отражается никак не в разделе необлагаемые, а по строке 040 и ФОМС вообще нет лимита.
Суммы которые превышают лимит - не становятся необлагаемыми

[Ясная]

у нас пониженный тариф страховых взносов, простите, забыла уточнить

[Аноним]

Схема такая есть: платят директору огромную зарплату, чтобы быстрей достигнуть превышения и экономить на взносах. А на самом деле сотрудникам в конвертах отдают.
Похоже, вас в этом подозревают.

[Ясная]

Я тоже так подумала, что мне в свое оправдание отписать им? Директор за свое лечение платит неофициально.

[OLGALG]

Не видя учета и цифр трудно что-то посоветовать.
Важны ведь некоторые соотношения
Если зарплата директора в 100 раз больше чем у остальных работников ( у тех МРОТ)
Суммы дохода близки к лимиту для применения пониженного тарифа.
Надо анализировать и аккуратно писать что пониженный тариф применяете законно что выручка по виду деятельности - ( дающая право на пониженный тариф) - такая-то , что все выплаты в соответствии с положением об оплате труда и трудовых договоров и т.п.
А как директор тратит деньги ( платит официально - не официально) - это его личное дело и к запросу не относится.

[Ясная]

У нас строительная фирма, оклад инженера 39200-58800, оклад ГД 70 000, максимальная премия была 2 070 000, 100% доход это доход по основному виду деятельности, выручка за год 22,5 млн. (УСН 6%).

[ZZZhanna]

максимальная премия была 2 070 000, 100% доход это доход по основному виду деятельности, выручка за год 22,5 млн. (УСН 6%).

а прибыль-то по бух.учету есть?

[Ясная]

да, прибыль больше 1 млн.