×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 7 из 7
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    22.01.2018
    Сообщений
    19

    Перешли с УСН на ОСНО, ифнс требует пояснения по декларации НП

    Уважаемые участники форума, добрый день! Помогите, пожалуйста, составить пояснение для ИФНС.
    ООО с УСН перешло на ОСНО с 2017 года. После проверки декларации по налогу на прибыль за 17год прислали требование: представить пояснения неотражения во внереализационных доходах (стр. 020 Листа 02) дебиторской задолженности в сумме ХХХ руб. (стр. 1230_5 Бухгалтерская отчетность за 2017 г.) при переходе с УСНО на общую систему отчетности.
    На конец 2016 года у ООО в дебиторской задолженности числилась небольшая сумма задолженности поставщика перед нами, а также достаточно крупная сумма на 76 счете, там бухгалтер учитывал суммы, выданные под аванс на хозяйственные расходы генеральному директору. Получается, что отражать в декларации по налогу на прибыль нам нечего. Как это грамотно пояснить налоговой?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    Так и написать, что отраженная в бух.учете дебиторская задолженность не является задолженностью покупателей за товары/работы/услуги, а потому не подлежит включению в состав доходов.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    05.07.2011
    Сообщений
    1,304
    Цитата Сообщение от nadin290181 Посмотреть сообщение
    а также достаточно крупная сумма на 76 счете, там бухгалтер учитывал суммы, выданные под аванс на хозяйственные расходы генеральному директору
    Странный выбор счета...
    Цитата Сообщение от nadin290181 Посмотреть сообщение
    Получается, что отражать в декларации по налогу на прибыль нам нечего. Как это грамотно пояснить налоговой?
    Так и пишите. Я обычно переписываю норму из НК и потом пишу что у меня этого нет.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    22.01.2018
    Сообщений
    19
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Так и написать, что отраженная в бух.учете дебиторская задолженность не является задолженностью покупателей за товары/работы/услуги, а потому не подлежит включению в состав доходов.
    Прилагать ли ОСВ за 16 год, например, для доказательства? Или просто расписать, как сформировалась эта сумма?

    Цитата Сообщение от эстэр Посмотреть сообщение
    Странный выбор счета...
    Ну, я тоже несколько удивилась, но трогать 16 год уже не хочу, как есть, так есть.
    Спасибо, норму включу в пояснение.

  5. #5
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,200
    Цитата Сообщение от nadin290181 Посмотреть сообщение
    Прилагать ли ОСВ за 16 год, например, для доказательства?
    В запросе написано, что надо это прилагать? Не написано -не прилагать
    Цитата Сообщение от nadin290181 Посмотреть сообщение
    Или просто расписать, как сформировалась эта сумма?
    Расшифровку просят? Не просят - не расписывать. Просто заявить, что у вас все верно.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    22.01.2018
    Сообщений
    19
    Спасибо большое!

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    20.08.2010
    Сообщений
    4,977
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Просто заявить, что у вас все верно.
    Причем без подробностей т.к в Вашем случае
    Цитата Сообщение от nadin290181 Посмотреть сообщение
    также достаточно крупная сумма на 76 счете, там бухгалтер учитывал суммы, выданные под аванс на хозяйственные расходы генеральному директору
    такие пояснение могут вызвать массу дополнительных вопросов.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •