Уважаемые участники форума, добрый день! Помогите, пожалуйста, составить пояснение для ИФНС.
ООО с УСН перешло на ОСНО с 2017 года. После проверки декларации по налогу на прибыль за 17год прислали требование: представить пояснения неотражения во внереализационных доходах (стр. 020 Листа 02) дебиторской задолженности в сумме ХХХ руб. (стр. 1230_5 Бухгалтерская отчетность за 2017 г.) при переходе с УСНО на общую систему отчетности.
На конец 2016 года у ООО в дебиторской задолженности числилась небольшая сумма задолженности поставщика перед нами, а также достаточно крупная сумма на 76 счете, там бухгалтер учитывал суммы, выданные под аванс на хозяйственные расходы генеральному директору. Получается, что отражать в декларации по налогу на прибыль нам нечего. Как это грамотно пояснить налоговой?