Восстановление сотрудника по решению суда.

[добрыйбух]

Уважаемые форумчане, подскажите что и как сделать. Сотрудник уволен 30.11.2017г. по статье "аморальное поведение". 07.05.2018г. восстановлен на работе с обязанностью выплатить ей задолженности по зарплате, причем в большей сумме, чем должны, заработок за время вынужденного прогула, компенсацию морального вреда, судебные расходы. Сотрудник 08.05.18г. написала заявление об уходе. Какие проводки, надо перечислять суммы за минусом НДФЛ или полностью, надо ли подавать какие то корректировки в ПФР и в налоговую? Спасибо.

[olga-osina]

надо ли подавать какие то корректировки в ПФР и в налоговую?

начисление делаете датой вступления в силу судебного решения, поэтому корректировки по РСВ не нужны, по СЗВ-М и СЗВ-стаж корректируете отчеты. Чтобы не оштрафовали по СЗВ-М, напишите сразу объяснительную, приложите приказ об увольнении от 30.11.2017 и решение суда об восстановлении.

надо перечислять суммы за минусом НДФЛ или полностью

НДФЛ как обычно удержать.

[Генук]

Край непуганных ларёчников. Это ж надо - уволить за аморалку )))
С трудом остановил картинки таковой в своём живом воображении...

[добрыйбух]

Простите, но я не это хотела обсудить.

[добрыйбух]

НДФЛ как обычно, но если удержать с суммы что указана в решении, тогда выплата сотруднику будет меньше. Если выплатить всю и указать о невозможности удержания? У меня пока одни вопросы. Спасибо.

[Над.К]

Если в решении суда нет ни слова про НДФЛ, то выплачиваете ровно столько, сколько там написано. Потом подадите справку 2-НДФЛ с признаком 2.
Вы не можете выплатить меньше.

[добрыйбух]

Да, спасибо, я тоже так думала.

[добрыйбух]

Над.К,
Перечитала кучу информации, получается с признаком 2 подать не смогу, у меня есть ещё другие начисления, это задолженность по зарплате, причем в большей сумме насчитанная судом, чем она по документам. Получается я должна доначислить зарплату с неё вычесть НДФЛ и за вынужденный прогул начислить большую сумму, так, чтоб за вычетом ндфл получилась сумма которую надо выплатить по решению суда.

[Над.К]

Получается я должна доначислить зарплату с неё вычесть НДФЛ

Не должны, если в постановлении суда указана сумма, которую вы обязаны выплатить. Вы не можете её уменьшить

так, чтоб за вычетом ндфл получилась сумма которую надо выплатить по решению суда.

Нет, это неверно. УПлата НДФЛ за счет налогового агента прямо запрещена законом. А Вы собрались платить именно за свой счет

[Server56]

в постановлении суда указана сумма, которую вы обязаны выплатить

Выплатить, или начислить? Тут можно по-разному трактовать, не зная точно, что в решении суда дословно указано.

[Server56]

Это ж надо - уволить за аморалку

Это наверно, та дама, которую уволили за 3 млн. просмотров ролика с турецкого курорта с ее участием.

[Генук]

Server56, просто я с санкциями за аморалку сталкивался только на картошке на первом курсе в конце социализма, когда девушка ночевала не в своей палатке и потом её и парня долго и гневно песочили на комсомольском собрании )))

[Над.К]

Выплатить, или начислить?

Вот ни одного решения не видела, где бы было написано "начислить" ))
Суд ведь не занимается исчислением НДФЛ. Он присуждает выплатить зарплату в таком-то размере и все.
Но действительно, надо все-таки видеть полную формулировку суда. Автор темы не поделился ею )

[Server56]

Генук, А у нас в банке (лет 20 назад) помню, после корпоратива, уволили 7 человек. Одного за то, что во время выступления Л. Агутина выполз на сцену, отобрал у того микрофон и начал петь сам.

[Аноним]

Генук, А у нас в банке (лет 20 назад) помню, после корпоратива, уволили 7 человек. Одного за то, что во время выступления Л. Агутина выполз на сцену, отобрал у того микрофон и начал петь сам.

и какую же статью ТК РФ он нарушил?
уже не говоря о том, что это было не на работе (не на рабочем месте) и не в рабочее время

[Server56]

Был бы человек, а статью всегда найти можно хоть в ТК, хоть в УК).

[добрыйбух]

Конечно в решении не написано начислить. В программе числится задолженность по зарплате по работнику к выдаче 115338,35. В судебном решении написано взыскать в пользу работника задолженность по зарплате 169189,88, заработок за вынужденный прогул 102559,44, компенсацию морального вреда 10000, судебные расходы 10000. И как всё это правильно начислить теперь и провести не знаю.

[Над.К]

добрыйбух, вот ровно те цифры, которые указаны в решении суда, должны быть выплачены работнику. ПО окончании года подадите 2-НДФЛ с признаком 2, куда включите только те доходы, которые облагаются НДФЛ

Вопрос: О выполнении организацией функций налогового агента по НДФЛ при выплате физлицу доходов по решению суда.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 2 ноября 2015 г. N 03-04-05/62860

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу исполнения организацией обязанностей налогового агента по налогу на доходы физических лиц при выплате физическому лицу по решению суда доходов, подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
В соответствии с пунктом 5 статьи 226 Кодекса при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.
Если при вынесении решения суды не производят разделения сумм, причитающихся физическому лицу и подлежащих удержанию с физического лица, организация - налоговый агент при выплате физическому лицу по решению суда дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, не имеет возможности удержать у налогоплательщика налог на доходы физических лиц с указанного дохода. При этом налоговый агент обязан в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Кодекса сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога в порядке, установленном данной нормой.
В этом случае исчисление, декларирование и уплату налога на доходы физических лиц с указанных доходов физическое лицо - получатель дохода осуществляет самостоятельно в порядке, предусмотренном статьями 228 и 229 Кодекса.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
02.11.2015

В письме еще старый срок по 2-НДФЛ, но суть не меняется

[добрыйбух]

А как отразить в 6НДФЛ сумму выплаченную без подоходного? Писать объяснение в налоговую?

[бух2007]

Если при вынесении решения суды не производят разделения сумм, причитающихся физическому лицу и подлежащих удержанию с физического лица, организация - налоговый агент при выплате физическому лицу по решению суда дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, не имеет возможности удержать у налогоплательщика налог на доходы физических лиц с указанного дохода.

При этом налоговый агент обязан в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Кодекса сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога, а к полученным доходам применяются положения пункта 72 статьи 217 Кодекса.

https://www.klerk.ru/doc/473191/

[бух2007]

А как отразить в 6НДФЛ сумму выплаченную без подоходного?

заполнить стр 080